व्यक्तिगत निवेश खाते की न्यूनतम राशि. IIS (व्यक्तिगत निवेश खाता) कहाँ खोलें

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वीटीबी बैंक (पीजेएससी) (वीटीबी बैंक)। बैंक ऑफ रशिया नंबर 1000 का सामान्य लाइसेंस। ब्रोकरेज गतिविधियों को करने के लिए प्रतिभूति बाजार में एक पेशेवर भागीदार का लाइसेंस नंबर 040–06492–100000, जारी: 03/25/2003।

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व्यक्तिगत निवेश खाता क्या है?

आईआईएस निवेश के लिए एक विशेष खाता है जो आपको प्रति वर्ष 52,000 रूबल (जमा राशि का 13%) तक कर कटौती या प्रतिभूतियों के साथ लेनदेन से प्राप्त लाभ पर कर छूट प्राप्त करने की अनुमति देता है।

मुझे किस प्रकार की कर कटौती चुननी चाहिए?

— निवेश कटौती का पहला प्रकार
लाभ:आपको आईआईएस में जमा की गई धनराशि के वार्षिक 13% की कर कटौती प्राप्त करने की अनुमति देता है, जो कि आईआईएस में धनराशि की वार्षिक जमा राशि के अधीन है।
स्थितियाँ:अधिकतम कटौती राशि 52,000 रूबल है (आईआईएस में 400 हजार रूबल से अधिक जमा करते समय कर कटौती की राशि उसी रिपोर्टिंग अवधि में आपके द्वारा भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर की राशि से अधिक नहीं हो सकती है)।
इनके लिए उपयुक्त: जिन लोगों की आय पर 13% की दर से कर लगता है (उदाहरण के लिए, वेतन)।

— दूसरे प्रकार की निवेश कटौती लाभ:आपको निवेश खाते पर संचालन से प्राप्त आय की राशि में कटौती प्राप्त करने की अनुमति देता है (अर्थात, आईआईएस के स्वामित्व के दौरान प्राप्त सभी लाभ कराधान से मुक्त होंगे)।
स्थितियाँ:कम से कम 3 वर्षों के बाद आईआईएस बनाए रखने के लिए अनुबंध समाप्त होने पर कर कटौती प्राप्त की जा सकती है।
इनके लिए उपयुक्त: निवेश से उच्च आय प्राप्त करने वाले निवेशकों के साथ-साथ ऐसे व्यक्ति जिनके पास स्थायी आधिकारिक आय नहीं है।

व्यक्तिगत निवेश खाते में योगदान के लिए कर कटौती कैसे प्राप्त करें?

1. कर कटौती प्राप्त करने के लिए, आपको कर अवधि के अंत में फॉर्म 3-एनडीएफएल में कर कार्यालय में कर रिटर्न जमा करना होगा:
-व्यक्तिगत रूप से;
-करदाता के व्यक्तिगत खाते में एक घोषणा भरें;
-मेल द्वारा भेजें;

2. टैक्स रिटर्न के साथ संलग्न करें:
- संबंधित कर अवधि में 13% की दर से कर योग्य आय की प्राप्ति की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़;
- व्यक्तिगत निवेश खाते में धनराशि जमा करने के तथ्य की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ (अनुच्छेद 219.1, रूसी संघ के कर संहिता के खंड 3);
- आपके बैंक विवरण दर्शाते हुए टैक्स रिफंड के लिए आवेदन।

महत्वपूर्ण: यदि कोई आईआईएस तीन साल से पहले बंद हो जाता है, तो बजट से प्राप्त सभी आयकर रिफंड को बजट में वापस किया जाना चाहिए।

कर कटौती की राशि की गणना के उदाहरण:

2017 के लिए, करदाता को अपने काम के मुख्य स्थान से 600,000 रूबल की राशि में आय प्राप्त हुई, वर्ष के दौरान 78,000 रूबल की राशि में 13% आयकर का भुगतान किया। उसी कर अवधि में, करदाता ने एक IIS खोला और उसमें 1,000,000 रूबल जमा किए। कर अवधि के अंत में, करदाता 3-एनएफडीएल कर रिटर्न दाखिल करने और 52,000 रूबल की कर कटौती प्राप्त करने में सक्षम होगा। (RUB 400,000 का 13%)।

2018 के लिए, करदाता को अपने काम के मुख्य स्थान से 650,000 रूबल की राशि में आय प्राप्त हुई, वर्ष के दौरान 84,500 रूबल की राशि में 13% आयकर का भुगतान किया। उसी कर अवधि में, करदाता ने IIS में 300,000 रूबल का योगदान दिया। कर अवधि के अंत में, करदाता 39,000 रूबल की कर कटौती प्राप्त करने में सक्षम होगा। (300,000 रूबल का 13%)।

निवेश खाते पर परिचालन से प्राप्त आय की राशि पर कर कटौती कैसे प्राप्त करें?

आईआईएस समझौते की समाप्ति पर, खाता खोलने की तारीख से कम से कम 3 साल बाद, करदाता ब्रोकर को कर कार्यालय से एक प्रमाण पत्र प्रदान करता है जिसमें कहा गया है कि करदाता ने अपने जीवनकाल के दौरान आईआईएस में योगदान के लिए कर कटौती का उपयोग नहीं किया है। आईआईएस. इस मामले में, कर एजेंट के रूप में कार्य करने वाला दलाल धन वितरित करते समय आयकर नहीं रोकेगा।
महत्वपूर्ण: यदि कोई खाता तीन साल से पहले बंद कर दिया जाता है, तो नियमित ब्रोकरेज खाते की तरह सकारात्मक वित्तीय परिणाम पर व्यक्तिगत आयकर लगाया जाता है।

क्या आईआईएस के जीवनकाल के दौरान कटौती के प्रकार को बदलना संभव है?

करदाता खाते की पूरी अवधि के लिए एक प्रकार की कटौती चुन सकता है। अंशदान कटौती का लाभ उठाकर, खाता समाप्ति पर सकारात्मक वित्तीय परिणाम के लिए कोई लाभ प्रदान नहीं किया जाता है।
उस निवेश खाते को बंद करना संभव है जिसके लिए धन जमा करने पर कटौती प्राप्त हुई थी, पहले प्राप्त आयकर रिफंड राशि को बजट में लौटाएं और फिर एक नया खाता खोलें जिसके लिए सकारात्मक वित्तीय परिणाम के लिए लाभ लागू किया जाएगा।

व्यक्तिगत निवेश खाते पर क्या प्रतिबंध लागू होंगे?

1. एक व्यक्ति को व्यक्तिगत सूचना प्रणाली को बनाए रखने के लिए केवल एक समझौता करने का अधिकार है।
2. खाते में केवल नकद राशि ही जमा की जा सकती है.
3. IIS समझौते के तहत एक कैलेंडर वर्ष के दौरान हस्तांतरित की जा सकने वाली धनराशि की कुल राशि 1,000,000 रूबल से अधिक नहीं हो सकती।

क्या वर्तमान में लागू अन्य कटौतियों के समान, तीन साल के बाद आईआईएस में योगदान की गई धनराशि में कटौती के लिए आवेदन करना संभव है?

शायद। सामाजिक और संपत्ति कटौतियों की मौजूदा व्यवस्था निवेश कटौतियों पर भी लागू होती है।

यदि किसी ग्राहक से प्राप्तियों की राशि 1,000,000 रूबल से अधिक हो तो बैंक की प्रक्रिया क्या है? साल में?

यदि एक कैलेंडर वर्ष के दौरान कुल राशि की निर्दिष्ट राशि पार हो जाती है, तो बैंक ऐसी अतिरिक्त राशि को व्यक्तिगत निवेश खाते में धनराशि जमा नहीं करता है, और उन्हें बैंक में खोले गए और उसके द्वारा बताए गए ग्राहक के खाते में स्थानांतरित कर देता है। प्रश्नावली.

क्या लाभ प्राप्त करने के लिए खाता अस्तित्व के 3 वर्षों की गणना समझौते के समापन की तारीख से या पहले भुगतान की तारीख से की जाती है?

अनुबंध के समापन की तारीख से.

IIS का उपयोग करके कौन से वित्तीय उपकरण और प्रतिभूतियाँ खरीदी जा सकती हैं?

IIS समझौते के तहत, MICEX शेयर बाजार में व्यापार के लिए स्वीकृत रूसी प्रतिभूतियों के साथ लेनदेन संभव है।

क्या कर अवधि समाप्त होने से पहले कर कार्यालय के माध्यम से आईआईएस में योगदान में कटौती का अधिकार प्राप्त करना संभव है?

नहीं। आईआईएस में योगदान के लिए कर कटौती कर अवधि के अंत और कर रिटर्न दाखिल करने पर कर कार्यालय द्वारा प्रदान की जाती है।

IIS के अस्तित्व में किस बिंदु पर बैंक को आयकर की गणना करनी चाहिए?

कर आधार की गणना आईआईएस समझौते की समाप्ति पर की जाती है।

इस प्रश्न का उत्तर देने के लिए कि व्यक्तिगत निवेश खाता (आईआईए) खोलना कहाँ बेहतर है, महत्वपूर्ण कारकों के संयोजन को तुरंत ध्यान में रखना आवश्यक है। आज रूस में इस प्रकृति की सेवाएँ प्रदान करने वाली बहुत सी सुस्थापित कंपनियाँ हैं।

IIS कई मायनों में नियमित ब्रोकरेज खाते के समान है। नाम से यह स्पष्ट है कि इसका उद्देश्य निवेश करना और अपने स्वयं के धन को बढ़ाना है। नियमित ब्रोकरेज खाते से मुख्य अंतर कर कटौती प्राप्त करने की संभावना है, जो ऐसे निवेशों की लाभप्रदता में काफी वृद्धि करता है।

IIS खोलना कई प्रकार के लोगों के लिए उपलब्ध है। रूसी नागरिकता होना बिल्कुल भी जरूरी नहीं है। यह सेवा रूसी संघ के गैर-निवासियों के लिए भी उपलब्ध है। सामान्य तौर पर, IIS दो प्रकार के होते हैं:

1. कर मुआवजे के साथ आईआईएस. संचालन का सिद्धांत यह है कि सालाना एक व्यक्ति अपनी कमाई से 13% मुआवजा देता है, बशर्ते कि इतनी राशि का उपयोग खाता खोलने के लिए किया गया हो। इसके अतिरिक्त, कटौती की राशि पर प्रतिबंध हैं - प्रति वर्ष 400,000 रूबल। सामान्य तौर पर, इस प्रकार के निवेश खाते को प्रति वर्ष 1 मिलियन रूबल से अधिक नहीं भरा जा सकता है।
2. कर छूट के साथ आईआईएस. इस मामले में, कर कटौती का कोई सवाल ही नहीं है - निवेशक इसे प्राप्त करने से इनकार कर देता है, ताकि बाद में आय पर कर का भुगतान न करना पड़े। यह उन लोगों के लिए एक उत्कृष्ट विकल्प है जो बार-बार अपने निवेश का पुनर्निवेश करते हैं।

सभी लोगों के लिए इष्टतम प्रकार का निवेश खाता चुनना असंभव है - यह सब कार्य शैली, निवेश की नियमितता और निवेश की मात्रा पर निर्भर करता है। यदि हम 100% से अधिक लाभ प्राप्त करने वाले सक्रिय निवेशकों के बारे में बात कर रहे हैं, तो दूसरा विकल्प अधिक लाभदायक हो जाता है।

मैं IIS कहाँ खोल सकता हूँ?

जिस व्यक्ति ने पहले अपना धन निवेश नहीं किया है, उसे यह नहीं पता होगा कि व्यक्तिगत निवेश खाता खोलने के लिए कहां जाना है। इसी तरह की सेवाएँ वर्तमान में प्रदान की जाती हैं:

• दलाल;
• बैंक (ब्रोकरेज गतिविधियों को संचालित करने के लिए लाइसेंस होने पर);
• प्रबंधन कंपनियाँ.

उन लोगों के लिए जिन्होंने पहले से ही पर्याप्त मात्रा में बचत जमा कर ली है, एमसी उपयुक्त हैं। अपने स्वयं के विशेषज्ञों की उपस्थिति के कारण, निवेश का जोखिम काफी कम हो जाता है, लेकिन निवेशक को स्वयं कम स्वतंत्रता होती है। आप बिना पैसे के भी दलालों की ओर रुख कर सकते हैं - निवेश को बाद तक के लिए स्थगित किया जा सकता है।

कई निवेशक दलालों की सेवाओं का उपयोग करते हैं, और वे आमतौर पर ओटक्रिटी, फिनम, अल्फा कैपिटल जैसी विश्वसनीय और सिद्ध कंपनियों को प्राथमिकता देते हैं।

सही ब्रोकर कैसे चुनें

शुरुआती, जो सक्रिय रूप से निवेश शुरू करना चाहते हैं, एक विश्वसनीय कंपनी की तलाश में हैं। वे अक्सर नहीं जानते कि व्यक्तिगत निवेश खाता खोलने के लिए ब्रोकर का चयन कैसे करें। खोज करते समय, आपको मापदंडों के संयोजन को ध्यान में रखना होगा:

1. न्यूनतम अंशदान की राशि पर प्रतिबंध. यहां आपको भावी निवेशक के लिए उपलब्ध धनराशि से आगे बढ़ने की जरूरत है। यदि शुरू करने के लिए बहुत कम पैसा है, तो उन कंपनियों के पास जाना व्यर्थ है जहां फीस एक गोल राशि के बराबर होती है।
2. खाता खोलने के विकल्प. यह अच्छा है अगर ब्रोकर आपको अपना घर छोड़े बिना ऑनलाइन ऐसा करने की अनुमति देता है। यदि ऐसी सेवा किसी विशिष्ट कंपनी द्वारा प्रदान नहीं की जाती है, और वांछित शहर में कोई कार्यालय नहीं है, तो यहां आईआईएस खोलना संभव नहीं होगा।
3. कमीशन का आकार और अतिरिक्त भुगतान की उपलब्धता. आमतौर पर, न्यूनतम कमीशन वाले दलालों को सबसे अधिक पसंद किया जाता है। इसे टर्नओवर से लिया गया है. इसके अतिरिक्त, ग्राहक से मासिक निश्चित शुल्क लिया जाता है। अनुमानित निवेश राशि होने पर, आप हमेशा गणना कर सकते हैं कि कौन सा ब्रोकर कम महंगा होगा।
4. सेवा स्तर. शुरुआती लोगों के लिए, यह विशेष रूप से महत्वपूर्ण है कि ब्रोकर आने वाली किसी भी कठिनाई को हल करने में उनकी मदद करें। इसलिए, तकनीकी सहायता न केवल अनुकूल होनी चाहिए, बल्कि निवेश के मुद्दों में समझदार भी होनी चाहिए। इस दृष्टिकोण से, बीसीएस सभी दलालों के बीच खड़ा है - यहां सेवा बहुत तेज और उच्च गुणवत्ता वाली है, और कर्मचारियों के पास शब्दावली पर उत्कृष्ट पकड़ है और वे निवेश रणनीतियों को समझते हैं।
5. शर्तें और उत्पाद. यह सब किसी विशेष ब्रोकर की नीति पर निर्भर करता है। उनमें से कुछ छोटे निवेशकों के लिए अधिक अनुकूल परिस्थितियाँ प्रदान करते हैं, जबकि अन्य बड़े निवेशकों को छूट और विभिन्न बोनस देकर आकर्षित करने का प्रयास करते हैं। बड़े जाने-माने ब्रोकर दूसरी रणनीति के प्रति अधिक इच्छुक हैं, लेकिन उनके पास विशेषाधिकार प्राप्त करने के लिए अलग-अलग न्यूनतम सीमाएँ हैं (कुछ स्थानों पर यह 50,000 रूबल है, अन्य में यह 300,000 रूबल है)।
6. बाज़ार पहुंच. यदि ब्रोकर यथासंभव खुला है, तो उस पर कोई प्रतिबंध नहीं है। ऐसी भी कंपनियां हैं जो कुछ खास तरह के बाजारों के साथ काम नहीं करतीं, यानी निवेशक उनमें निवेश नहीं कर पाएंगे।

दलालों की तुलना करते समय, उनके ग्राहकों की राय को ध्यान में रखना आवश्यक है। बड़ी संख्या में सकारात्मक समीक्षाएँ सेवा और विश्वसनीयता के उच्च-गुणवत्ता स्तर की पुष्टि करती हैं।

दलालों के साथ IIS खोलने की शर्तें

नौसिखिए निवेशक के लिए ब्रोकर के रूप में एक बड़ी और विश्वसनीय कंपनी चुनना बेहतर होता है। एक विश्वसनीय सलाहकार आपको व्यवसाय की जटिलताओं को समझने में मदद करेगा।

फिनम सबसे बड़े और सबसे प्रसिद्ध दलालों में से एक है। एक शुरुआत के लिए एक फायदा एक छोटी राशि निवेश करने का अवसर है - 5,000 रूबल से। हालाँकि, ट्रेडिंग ऑपरेशंस को अनब्लॉक करने के लिए, आपको अपने खाते को 30,000 रूबल तक टॉप अप करना होगा। शुरुआती लोगों के लिए यह रकम उतनी बड़ी नहीं है, लेकिन यह आपको एक निवेशक जैसा महसूस कराएगी। ब्रोकर के फायदों में हम यह भी नोट कर सकते हैं:

• ऑनलाइन खाता खोलना;
• कार्यों की एक विस्तृत पसंद - स्टॉक, विदेशी मुद्रा और डेरिवेटिव बाजारों पर काम उपलब्ध है, साथ ही मॉस्को और सेंट पीटर्सबर्ग एक्सचेंजों पर व्यापार भी उपलब्ध है;
• ऑनलाइन कैलकुलेटर का उपयोग करके सीधे वेबसाइट पर अनुमानित लाभप्रदता की अग्रिम गणना करने की क्षमता (और यह तुरंत भी दिखाता है कि क्या अधिक लाभदायक होगा - करों से कटौती प्राप्त करना या लाभ से छूट प्राप्त करना)।

1 मिलियन रूबल से कम टर्नओवर वाले निवेशकों के लिए कमीशन 0.0354% है। शुरुआती लोगों की सुविधा के लिए, एक ऑटो-फ़ॉलोइंग रणनीति भी प्रदान की जाती है, जो आपको अनुभवी बाज़ार खिलाड़ियों के कार्यों की नकल करके आय अर्जित करने की अनुमति देती है।

वैसे, ब्रोकर की अपनी प्रबंधन कंपनी भी है - फिनम मैनेजमेंट। इसके साथ आप 300,000 रूबल से निवेश शुरू कर सकते हैं। इसके अलावा, धनराशि बिना कमीशन के जमा की जाती है, और कटौती 10% है। एक अतिरिक्त अवसर बिना किसी दंड या ब्याज के खाते को समय से पहले बंद करना है।

बीकेएस

बीसीएस एक और बड़ा और प्रसिद्ध रूसी ब्रोकर है। एक्सचेंज में प्रवेश के लिए निचली सीमा 300,000 रूबल है। यहां, निवेशकों के पास स्टॉक, विदेशी मुद्रा और डेरिवेटिव बाजारों तक भी पहुंच है, लेकिन उन्हें मॉस्को एक्सचेंज पर व्यापार करना होगा, क्योंकि सेंट पीटर्सबर्ग एक्सचेंज तक कोई पहुंच नहीं है। लेकिन आप अपना घर छोड़े बिना यहां खाता खोल सकते हैं।

ब्रोकर का कमीशन टर्नओवर की मात्रा पर निर्भर करता है। तो, 1 मिलियन रूबल तक के कारोबार वाले छोटे निवेशकों के लिए, यह 0.0354 है। अगर यह रकम बढ़ती है तो कमीशन आधा हो जाता है. किसी भी स्थिति में, लेनदेन के लिए एकल कमीशन 35.4 रूबल से शुरू होता है।

जिन ग्राहकों ने अभी-अभी IIS खोला है, उनके लिए पहले 30 दिनों में कमीशन घटाकर 0.0177% कर दिया गया है - यह लाभ ग्राहक आकर्षण रणनीति का हिस्सा है।

ग्राहकों को दो विकल्प दिए जाते हैं: स्वतंत्र व्यापार करना (स्टॉक, ओएफजेड, बांड, मुद्राएं, वायदा और विकल्प के साथ) या तैयार बीसीएस समाधान का उपयोग करना (पोर्टफोलियो के प्रकार के आधार पर अधिकतम उपज 9 से 14% प्रति वर्ष तक भिन्न होती है)।

प्रारंभिक

ब्रोकर की मुख्य विशेषता निवेश राशि पर न्यूनतम प्रतिबंध का अभाव है। खाता खोलने से आपको तीनों प्रकार के बाज़ारों में काम करने का अवसर मिलता है। मॉस्को एक्सचेंज पहुंच योग्य है, लेकिन सेंट पीटर्सबर्ग एक्सचेंज नहीं है।

स्वतंत्र रूप से निवेश करने वालों के लिए आईआईएस पर कमीशन लेनदेन और निवेश के प्रकार पर निर्भर करता है। मात्रा के हिसाब से मान 0.015 से 0.057% तक होते हैं। इसके अतिरिक्त, यदि खाते की शेष राशि 50,000 रूबल से कम है, तो कार्य स्थल तक पहुंच के लिए 250 रूबल का मासिक शुल्क लिया जाता है।

शुरुआती लोगों के लिए जो निवेश को नहीं समझते हैं, लेकिन इससे पैसा कमाना चाहते हैं, एक मॉडल पोर्टफोलियो प्रदान किया जाता है। ओटक्रिटी की एक प्रबंधन कंपनी भी है। काम के लिए कम से कम 50,000 रूबल की आवश्यकता होगी। कमीशन आय का 15% है।

वीटीबी

वीटीबी ग्रुप ब्रोकर के रूप में काम करने सहित सेवाओं की एक विस्तृत श्रृंखला प्रदान करता है। विश्वसनीयता कंपनी का मुख्य लाभ है। हालाँकि, इसके कई गंभीर नुकसान हैं:

1. आप विदेशी मुद्रा बाजार, मॉस्को और सेंट पीटर्सबर्ग स्टॉक एक्सचेंजों पर व्यापार नहीं कर सकते;
2. आप दूर से खाता नहीं खोल सकते - केवल कार्यालय में जाकर।

अकाउंट सर्विसिंग के लिए कमीशन टर्नओवर पर निर्भर करता है - टर्नओवर जितना अधिक होगा, स्थितियाँ उतनी ही अनुकूल होंगी। उन लोगों के लिए जिनका टर्नओवर 1 मिलियन रूबल से कम है, कमीशन 0.0472% है। 10 मिलियन रूबल से अधिक टर्नओवर वाले व्यक्तियों के लिए न्यूनतम उपलब्ध है - 0.02124%।

शुरुआती लोगों के लिए 0.0413% के निश्चित कमीशन के साथ एक विशेष कार्यक्रम है। इसके अतिरिक्त, वे ऑटोफ़ॉलो रणनीति का उपयोग कर सकते हैं।

अल्फा कैपिटल को ब्रोकर के रूप में चुनते समय, आपको एक प्रबंधन कंपनी के माध्यम से काम करना होगा। वैसे, यह कंपनी खोले गए IIS की संख्या में अग्रणी है। निवेशक खुद पैसे को लेकर उस पर भरोसा करते हैं (इस क्षेत्र का पोर्टफोलियो भी बाजार में सबसे बड़ा है)।

ऑनलाइन खाता खोलने की सुविधा यहां उपलब्ध है। इसके अलावा, आप 10,000 रूबल जमा करके भी ब्रोकर के साथ काम कर सकते हैं। कंपनी OFZ, शेयर और कॉर्पोरेट बॉन्ड से जुड़ी 3 विश्वसनीय रणनीतियाँ प्रदान करती है। अल्फ़ा कैपिटल तीसरे वर्ष से इस दिशा में काम कर रहा है और उत्कृष्ट परिणाम दिखा रहा है।

लागत के दृष्टिकोण से, स्थितियाँ सबसे आकर्षक नहीं हैं। लेकिन अगर आप मानते हैं कि निवेश विश्वसनीय बाज़ार सहभागियों द्वारा प्रबंधित किया जाता है जो जानते हैं कि अधिकतम रिटर्न पाने के लिए पैसा कहाँ निवेश करना है, तो 4% इतना अधिक नहीं लगता है।

2019 में व्यक्तिगत निवेश खाता (आईआईए) कैसे और कहां खोलना बेहतर है?

कई उत्कृष्ट उद्यमियों ने दीर्घकालिक निवेश जैसी उपयोगी चीज़ के बारे में बार-बार बात की है। इस प्रकार, बर्कशायर हैथवे के प्रमुख वॉरेन बफेट कंपनी के शेयरधारकों को लिखे अपने नियमित पत्रों में लगातार इस बारे में बात करते हैं। वैनगार्ड ग्रुप के प्रसिद्ध निर्माता जॉन बोगल भी यही बात कहते हैं।

एक गैर-विशेषज्ञ के लिए, यह महत्वपूर्ण महत्व का है, क्योंकि यदि वह एक्सचेंज पर इंट्राडे ट्रेडिंग में संलग्न होना शुरू करता है तो उसे विशेष रूप से एक्सचेंज पर धन खोने का जोखिम होता है।

रूसियों के पास एक उत्कृष्ट उपकरण है, जो एक व्यक्तिगत निवेश खाता है। इसे ब्रोकरेज सेवा के साथ रखा जाता है - जो बदले में, किसी व्यक्ति को कर लाभ के कारण गंभीर लाभ प्राप्त करने में मदद करता है (बाद वाले की ओर से कुछ प्रतिबंधों के अधीन)।

घरेलू बाजार में पहली बार ऐसा तंत्र 2015 में देखा गया था, इसका कारण देश के टैक्स कोड के अपडेट के साथ-साथ शेयर बाजार पर कानून का अद्यतन होना था।

IIS के बारे में जानना महत्वपूर्ण है

खाता केवल एक निजी व्यक्ति द्वारा ही बनाया जा सकता है, या तो किसी ब्रोकरेज कंपनी में या सीधे किसी बैंक में। आवश्यकताओं में रूसी संघ के क्षेत्र पर कराधान (वर्ष में 183 दिन से देश में उपस्थिति) शामिल है। एक नियम है: एक खाता - एक व्यक्ति।

किस ब्रोकरेज कंपनी के साथ निवेश खाता खोलना सबसे अच्छा है? 2017 में रूस में सर्वश्रेष्ठ ब्रोकरों की रेटिंग देखें।

खाता स्वयं समय में सीमित नहीं है, लेकिन कर लाभ लागू करने के लिए, न्यूनतम निवेश अवधि बनाए रखना आवश्यक है, जिसका मूल्य 3 वर्ष है और जो समझौते पर हस्ताक्षर करने की तारीख से शुरू होता है।

केवल एक रूबल खाते की अनुमति है, और 12 महीनों के भीतर आप इसे 1 मिलियन रूबल से अधिक की राशि से भर सकते हैं, हालांकि 06/18/17 से पहले सीमा 400 हजार रूबल थी। आईआईएस को सालाना अतिरिक्त रूप से भरना आवश्यक नहीं है। हालाँकि, धनराशि का कुछ हिस्सा वापस निकालना अस्वीकार्य है।

आपको प्रतिभूतियों के साथ काम करने के लिए बैंक और ब्रोकरेज कमीशन के बारे में भी पता होना चाहिए।

आईआईएस पर उपकरण

साथ ही, कोई भी निवेश विकल्प संभव है जो मॉस्को और सेंट पीटर्सबर्ग में प्रमुख रूसी ट्रेडिंग प्लेटफॉर्म पर लागू हो। यह:

• रूसी और विदेशी उद्यमों के शेयर;
• नगर पालिकाओं, निगमों, संप्रभु के बांड;
• मुद्रा;
• म्यूचुअल फंड के शेयर;
• व्युत्पन्न तरीके (विकल्प, वायदा कारोबार, आदि)।

कृपया ध्यान दें कि कुछ ब्रोकर और बैंकिंग संस्थान कुछ उपकरणों, जारीकर्ताओं आदि को अनुमति नहीं देते हैं। समर्थित निवेश विधियों की पूरी सूची के लिए कृपया अपने ब्रोकर से संपर्क करें।

आईआईएस और कर कटौती

खाते का मुख्य लाभ निवेश के हिस्से की वापसी है, जो अंततः लाभप्रदता बढ़ाता है। इसके अलावा, IIS मालिकों के लिए 2 प्रकार की कर प्राथमिकताएँ हैं।

कटौतीयोगदान के लिए

इस स्थिति में, किसी व्यक्ति को पिछले वर्ष जमा की गई राशि का 13% रिफंड प्रदान किया जाता है, लेकिन इसकी अधिकतम राशि 130,000 रूबल तक सीमित है।

महत्वपूर्ण: कटौती तब संभव है जब निवेशक ने पिछली अवधि के लिए लाभ घोषित किया हो (यानी, कर भुगतान किया गया हो), और अधिकतम रिफंड कर राशि से अधिक नहीं हो सकता।

यदि व्यक्तिगत निवेश खाता खोलने, उसे फिर से भरने, रिटर्न के लिए आवेदन जमा करने और फिर उसे प्राप्त करने के बाद 3 साल से कम समय बीत चुका है, तो कानून निवेशक को राज्य को धन वापस करने के लिए बाध्य करता है।

यदि निवेशक खाता बंद कर देता है तो प्राप्त लाभ से 13% टैक्स रोक लिया जाएगा।

कटौतीआय पर

इस तरह की कटौती किसी व्यक्ति को व्यक्तिगत निवेश खाते का उपयोग करके संचालन के दौरान जमा की गई सभी आय की राशि पर व्यक्तिगत आयकर के रूप में कराधान से छूट देती है। कानून अन्य कर योग्य आय के अनिवार्य स्वामित्व के बिना कटौती के उपयोग का प्रावधान करता है।

कोई व्यक्ति आईआईएस के निर्माण की तारीख से 3 साल बाद ही ऐसे रिटर्न पर भरोसा कर सकता है। यदि इसे गठन की तारीख से 3 साल से पहले बंद कर दिया जाता है, तो राज्य ब्रोकरेज खाते की योजना के समान, 13% की राशि में व्यक्तिगत आयकर रोक देगा।

कटौती का प्रकार चुनते समय निवेश की सभी बारीकियों और विवरणों को ध्यान में रखना महत्वपूर्ण है, जिसमें निवेश की विधि और मुनाफे पर कर की दर भी शामिल है। उदाहरण के लिए, व्यक्तिगत आयकर कूपन और घरेलू सरकारी बांड पर भुगतान पर लागू नहीं होता है। उदाहरण के लिए, यदि आप ओएफजेड खरीदते हैं, तो आप अपने योगदान पर रिफंड प्राप्त कर सकते हैं।

कर कटौती प्राप्त करना

यदि हम पुनःपूर्ति (योगदान) के लिए कटौती के बारे में बात कर रहे हैं, तो निवेशक उस वर्ष के बाद वाले वर्ष में कर कार्यालय में आवेदन करता है जिसमें पुनःपूर्ति की गई थी। इस मामले में, निम्नलिखित दस्तावेजों को संलग्न करते हुए 3-एनडीएफएल घोषणा के साथ योगदान की पुष्टि करना आवश्यक है:

• 13% की कर दर के साथ पिछले वर्ष के लाभ की प्राप्ति की पुष्टि (उदाहरण के लिए, उस संगठन से 2-व्यक्तिगत आयकर प्रमाणपत्र जिसमें निजी व्यक्ति काम करता है);
• IIS के निर्माण और उसमें धनराशि के हस्तांतरण की पुष्टि (दलाल द्वारा प्रदान की जा सकती है);
• रिफंड के लिए आवेदन, इसके लिए आपको बैंक विवरण प्रदान करना होगा।

यदि आय के लिए कटौती निहित है, तो व्यक्ति को अनुबंध समाप्त करते समय, बैंक या ब्रोकर को कर कार्यालय से एक प्रमाण पत्र देना होगा जिसमें कहा गया हो कि पुनःपूर्ति के लिए कटौती प्राप्त करने का कोई मामला नहीं है।

इस प्रकार, बैंक (या ब्रोकर) 13% व्यक्तिगत आयकर की रोक के साथ पैसे का भुगतान नहीं कर पाएगा।

व्यक्तिगत निवेश खाता शायद हमारी सरकार द्वारा निजी निवेशक और निवेश उद्योग के लिए किए गए कुछ अच्छे कामों में से एक है।

निवेश के इस तरीके में इतना आकर्षक क्या है? आईआईएस शेयर बाजार में निवेश करके कर लाभ प्राप्त करना संभव बनाता है। विदेशों में, उदाहरण के लिए संयुक्त राज्य अमेरिका, ग्रेट ब्रिटेन और अन्य देशों में, ऐसे खाते लंबे समय से मौजूद हैं। रूसियों के लिए, व्यक्तिगत निवेश खाते खोलने का अवसर हाल ही में - 2015 से सामने आया है। वर्तमान में, लगभग 180 हजार निवेशक पहले से ही इस उपकरण का उपयोग करते हैं।

व्यक्तिगत निवेश खाता क्या है?

IRA एक विशेष प्रकार का खाता है जिसका उपयोग प्रतिभूतियों को खरीदने के लिए किया जा सकता है और आपको निवेश आय पर कर कटौती या तरजीही कर उपचार प्राप्त करने की अनुमति देता है। इसे ब्रोकर या प्रबंधन कंपनी के साथ खोला जा सकता है।

लेकिन निवेश की इस पद्धति में कई विशेषताएं और सीमाएँ हैं:

• लाभ प्राप्त करने के लिए, निवेश खाता कम से कम 3 वर्षों के लिए खोला जाना चाहिए। कार्य की अधिकतम अवधि सीमित नहीं है।
• आप तीन साल की समाप्ति से पहले किसी भी समय खाता बंद कर सकते हैं और पैसा और मुनाफा निकाल सकते हैं, लेकिन आप कर लाभ खो देंगे। इसलिए, कटौती का अधिकार न खोने के लिए, पैसा कम से कम तीन साल तक खाते में रखा जाना चाहिए। आईआईएस को बंद किए बिना धनराशि की आंशिक निकासी भी प्रदान नहीं की जाती है।
• खाता खोलने की तारीख से तीन साल की उलटी गिनती शुरू हो जाती है।
• एक व्यक्ति अपने लिए केवल एक ही निवेश खाता खोल सकता है।
• वर्ष के दौरान IIS में जमा की जा सकने वाली अधिकतम राशि प्रति वर्ष 400,000 रूबल तक सीमित है ( अद्यतन: 2017 से मूल्य बढ़ाकर 1 मिलियन रूबल कर दिया गया है)। खोलने और पुनः भरने के लिए कोई न्यूनतम राशि नहीं है। उसी समय, खाता खोलने से आपको तुरंत उसमें पैसा जमा करने की आवश्यकता नहीं होती है (उस मामले को छोड़कर जब ट्रस्ट प्रबंधन के हिस्से के रूप में किसी प्रबंधन कंपनी में IIS खोला जाता है)। पैसा बाद में कभी भी जमा किया जा सकता है. योगदान एक साथ या समय-समय पर किया जा सकता है, जैसे मासिक या वार्षिक। यह किसी भी तरह से सीमित नहीं है. मुख्य बात यह है कि वर्ष के लिए आपके योगदान की राशि अधिकतम सीमा से अधिक न हो। खाते को केवल पैसे से और केवल रूबल में ही भरा जा सकता है।
• आईआईएस का उपयोग करके, आप विभिन्न वित्तीय उपकरणों को खरीदकर निवेश आय प्राप्त कर सकते हैं: स्टॉक, बॉन्ड, यूरोबॉन्ड, वायदा, विकल्प, साथ ही मुद्रा। एक प्रबंधन कंपनी में IIS खोलने के भाग के रूप में, ट्रस्ट प्रबंधन उपलब्ध है। विदेशी मुद्रा पर कारोबार किए जाने वाले वित्तीय उपकरण खरीदे नहीं जा सकते। उपलब्ध वित्तीय साधनों की सूची ब्रोकर के आधार पर भिन्न हो सकती है।
• किसी भी प्रतिभूतियों को खरीदना बिल्कुल भी आवश्यक नहीं है। आप पैसे जमा कर सकते हैं और इसे खाते में "झूठा" छोड़ सकते हैं। कटौती प्राप्त करने का अधिकार समाप्त नहीं होता है.
• व्यक्तिगत निवेश खाते के साथ-साथ ब्रोकरेज खाते में धनराशि और प्रतिभूतियों का डीआईए द्वारा बीमा नहीं किया जाता है।

आईआईएस के लिए कर कटौती

व्यक्तिगत निवेश खातों का मुख्य लाभ निवेशक के लिए कर कटौती प्राप्त करने की क्षमता है। चुनने के लिए दो प्रकार की कटौतियाँ हैं: योगदान और आय।

व्यक्तिगत निवेश खाते में योगदान के लिए कटौती

इस कर कटौती का सार यह है कि निवेशक को आईआईएस में जमा की गई राशि के 13% की राशि में भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर को वापस करने का अधिकार प्राप्त होता है। हालाँकि, 1 मिलियन रूबल के अधिकतम योगदान के साथ, कर कटौती केवल 400,000 रूबल तक की राशि पर लागू होती है। यह प्रकार केवल उन लोगों के लिए उपयुक्त है जिनके पास आधिकारिक आय है और व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करते हैं।

कटौती की राशि की गणना निम्न सूत्र का उपयोग करके की जाती है: वर्ष के लिए अंशदान की राशि *13%। प्रति वर्ष खाते में अधिकतम योगदान राशि 1 मिलियन रूबल है। लेकिन कर लाभ द्वारा कवर की गई राशि 400 रूबल तक सीमित है, इसलिए कटौती 52,000 रूबल से अधिक नहीं हो सकती।

दूसरी ओर, कटौती की राशि भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर तक सीमित है। यदि किसी निवेशक द्वारा वर्ष के लिए भुगतान की गई कर की राशि 45,000 रूबल थी, तो केवल 45,000 वापस किया जा सकता है, 52,000 नहीं, भले ही सभी 400,000 रूबल खाते में जमा किए गए हों। "अव्ययित" कटौतियों को बाद की कर अवधियों में शामिल नहीं किया जाता है।

कटौती केवल उसी वर्ष के लिए प्राप्त की जा सकती है जिसमें योगदान किया गया था।

पैसा अगले साल ही मिल सकेगा. यानी, अगर आपने आईआईएस खोला और 2016 में पैसा जमा किया, तो आप दस्तावेज़ जमा कर पाएंगे और 2017 में ही कटौती प्राप्त कर पाएंगे। इस मामले में, योगदान के वर्ष यानी 2016 के लिए भुगतान किया गया व्यक्तिगत आयकर वापस कर दिया जाता है।

तीन साल के बाद आईआईएस बंद करने पर, प्राप्त आय पर नियमित ब्रोकरेज खाते की तरह 13% कर लगाया जाता है। यदि आपने कर कटौती प्राप्त की है और फिर तीन साल से पहले अपना आईआईएस बंद कर दिया है, तो दंड और जुर्माने को ध्यान में रखते हुए, करों को बजट में वापस करना होगा।

आय कटौती

इस प्रकार की कटौती निवेशक को व्यक्तिगत निवेश खाते से प्राप्त आय पर कर का भुगतान करने से छूट देती है। पहले प्रकार के विपरीत, इस मामले में कटौती की राशि सीमित नहीं है। इस प्रकार की कटौती उन लोगों के लिए उपयुक्त है जिनके पास आधिकारिक आय नहीं है, और इसलिए व्यक्तिगत आयकर का भुगतान नहीं करते हैं।

कटौती इस तथ्य में व्यक्त की गई है कि आईआईएस को बंद करते समय, आपके ब्रोकर या प्रबंधन कंपनी, जो कर एजेंट हैं, निवेश से प्राप्त आय पर आपसे कर नहीं रोकते हैं। साथ ही, इस प्रकार की कटौती उन लोगों के लिए उपयुक्त है जो आईआईएस पर व्यापार से उच्च आय प्राप्त करते हैं, और कर छूट से आर्थिक लाभ योगदान पर कटौती से अधिक है।

IIS कैसे और कहाँ खोलें?

एक ब्रोकर या प्रबंधन कंपनी के साथ एक व्यक्तिगत निवेश खाता खोला जा सकता है। फिलहाल, बहुत सारे प्रतिभागी अपने ग्राहकों को ऐसा खाता खोलने की पेशकश करते हैं।

किसी ब्रोकर के साथ IIS खोलना

ब्रोकर के साथ खाता खोलकर, एक निवेशक एक्सचेंज पर कारोबार किए जाने वाले वित्तीय उपकरणों तक पहुंच प्राप्त करता है: स्टॉक, बॉन्ड, मुद्राएं, डेरिवेटिव, ईटीएफ। खुले व्यक्तिगत निवेश खातों की संख्या के आधार पर रैंकिंग में दलालों में सेबरबैंक, फिनम, ओटक्रिटी और बीसीएस अग्रणी हैं।

किसी ब्रोकर के पास खाता खोलना किसी बैंक में खाता खोलने से अधिक कठिन नहीं है। ऐसा करने के लिए, बस अपने पासपोर्ट के साथ कंपनी कार्यालय से संपर्क करें और आवश्यक दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करें। कुछ ब्रोकर दूरस्थ रूप से IIS खोलना संभव बनाते हैं, ऐसा करने के लिए आपके पास राज्य सेवा वेबसाइट पर एक खाता होना चाहिए। ऐसे में आपको ऑफिस जाने की जरूरत नहीं पड़ेगी.

ब्रोकर चुनते समय, आपको कई महत्वपूर्ण मापदंडों पर विचार करना होगा:

• ब्रोकर की विश्वसनीयता और आकार;
• ब्रोकर के साथ काम करने में आसानी;
• खाता खोलने के लिए न्यूनतम राशि;
• एक्सचेंजों (मॉस्को, सेंट पीटर्सबर्ग) और एक्सचेंज के अनुभागों (स्टॉक, वायदा, विदेशी मुद्रा) तक पहुंच;
• टैरिफ योजना: प्रति लेनदेन कमीशन की राशि, ब्रोकरेज खाते और प्रतिभूति खाते की सर्विसिंग के लिए सदस्यता शुल्क, ट्रेडिंग टर्मिनलों के लिए शुल्क;
• अन्य शुल्क (धन जमा करने/निकासी के लिए, किसी प्रस्ताव के लिए बांड जमा करने आदि के लिए)।

आप निवेश के लिए ब्रोकर चुनने के बारे में अधिक पढ़ सकते हैं। और इस लेख में मैं खुले आईआईएस की संख्या के आधार पर पहले चार दलालों के टैरिफ की तुलनात्मक तालिका प्रदान करूंगा।

इसके अतिरिक्त, मैं कहूंगा कि ये बाजार पर सबसे अनुकूल टैरिफ नहीं हैं। आप अधिक अनुकूल शर्तों वाले दलाल पा सकते हैं।

एक प्रबंधन कंपनी में IIS खोलना

आपको किसी प्रबंधन कंपनी के साथ निवेश खाता खोलने के बारे में हमें अलग से बताना होगा। एक प्रबंधन कंपनी में IIS खोलने के लिए एक ट्रस्ट प्रबंधन समझौते के समापन की आवश्यकता होती है, जिसके ढांचे के भीतर कानून IIS खोलने वाली प्रबंधन कंपनी के म्यूचुअल फंड के अधिग्रहण पर रोक लगाता है। और कंपनी द्वारा किसी अन्य की प्रबंधन कंपनी से फंड खरीदने की संभावना नहीं है। इसलिए, वास्तव में, एकमात्र उपकरण जो बचा है वह किसी प्रकार की विश्वास प्रबंधन रणनीति है।

आजकल प्रबंधन कंपनियाँ कई अलग-अलग रणनीतियाँ पेश करती हैं। लेकिन इससे पहले कि आप किसी रिमोट कंट्रोल को पैसे दें, आपको इस बात की अच्छी समझ होनी चाहिए कि वे आपको क्या और किस कीमत पर दे रहे हैं। कमीशन और प्रवेश सीमा दोनों के संदर्भ में, रिमोट कंट्रोल निवेश का सबसे सस्ता तरीका नहीं है। प्रबंधक की योग्यता और सत्यनिष्ठा को सत्यापित करना भी कठिन होगा।

मुझे किस प्रकार का IIS चुनना चाहिए?

IIS के प्रकार का चुनाव कई कारकों पर निर्भर करता है, लेकिन सबसे पहले, आपकी व्यक्तिगत स्थिति पर। उदाहरण के लिए, यदि आपके पास आधिकारिक आय नहीं है जिस पर आप व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करते हैं, या इसकी राशि न्यूनतम है, तो विकल्प स्पष्ट है - आय के लिए कटौती के साथ आईआईएस (दूसरे प्रकार)।

लेकिन अगर आपकी आधिकारिक आय है और आपने महत्वपूर्ण व्यक्तिगत आयकर चुकाया है, तो सोचने लायक बात है। एक या दूसरे प्रकार की कटौती का उपयोग करने का लाभ मुख्य रूप से दो कारकों पर निर्भर करता है: समय और लाभप्रदता।

मैं आपको कुछ उदाहरण दूंगा. हम प्रति वर्ष 400,000 निवेश करते हैं और अधिकतम कर कटौती प्राप्त करते हैं। प्रति वर्ष 10% उपज। किस प्रकार का IIS अधिक लाभदायक होगा? ऐसा करने के लिए मैं अपने कैलकुलेटर का उपयोग करूंगा। कैलकुलेटर से पता चलता है कि ऐसी परिस्थितियों में, 13 साल तक की निवेश अवधि के लिए पहले प्रकार की कटौती का उपयोग करना अधिक लाभदायक है। यदि अधिक है, तो दूसरा चुनना बेहतर है।

अब 15% की उपज लेते हैं। इस मामले में, दूसरे प्रकार का IIS बहुत पहले ही अधिक लाभदायक हो जाता है - निवेश के 9वें वर्ष में।

यह ध्यान दिया जा सकता है कि जैसे-जैसे मुनाफा बढ़ता है, आय पर कर कटौती बढ़ती है, जो योगदान पर निर्धारित कटौती से अधिक होती है। इसलिए, निवेश की अवधि और अपेक्षित लाभप्रदता जितनी लंबी होगी, दूसरे प्रकार का IIS उतना ही अधिक लाभदायक हो जाएगा।

कुल मिलाकर, पहला प्रकार उन लोगों के लिए बेहतर उपयुक्त है जो:

• आधिकारिक आय है और महत्वपूर्ण व्यक्तिगत आयकर चुकाता है
• रूढ़िवादी निवेशक जो पसंद करते हैं
• जिनका निवेश क्षितिज 7-10 वर्ष तक है।

दूसरा प्रकार उन लोगों के लिए बेहतर उपयुक्त है जो:

• कोई आधिकारिक आय नहीं है और व्यक्तिगत आयकर का भुगतान नहीं करता है, या यह नगण्य है;
• योजना है कि व्यापार से उसका लाभ योगदान के लिए कटौती की राशि से अधिक होगा;
• 7-10 साल या उससे अधिक का लंबा निवेश क्षितिज है।

सौभाग्य से, आपको तुरंत कटौती का प्रकार चुनने की ज़रूरत नहीं है। ऐसा खाता खोलने की तारीख से तीसरे साल में किया जा सकता है. लेकिन एक ही समय में दो कटौतियों का संयोजन असंभव है। यदि आपको योगदान के लिए कटौती प्राप्त हुई है, तो आपको अब आय के लिए कटौती प्राप्त नहीं होगी।

IIS के लिए कर कटौती कैसे प्राप्त करें?

कर कटौती प्राप्त करने की प्रक्रिया चुने गए कटौती के प्रकार पर निर्भर करती है।

पाने के लिए योगदान के लिए कटौती

1. 13% की दर से कर योग्य आय की प्राप्ति की पुष्टि करने वाला एक दस्तावेज़ प्राप्त करें - अपने कर एजेंट (उदाहरण के लिए, एक नियोक्ता) से 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र।
2. व्यक्तिगत निवेश खाता खोलने की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ (निवेश खाता खोलने पर दलाल के साथ समझौते की एक प्रति) और धन के हस्तांतरण की पुष्टि करने वाले भुगतान दस्तावेज़ (भुगतान आदेश, धन के हस्तांतरण पर दलाल की रिपोर्ट) तैयार करें।
3. 3-एनडीएफएल घोषणा भरें।
4. भुगतान किए गए कर की वापसी के लिए एक आवेदन जमा करें।
5. पंजीकरण के स्थान पर कर कार्यालय में उपरोक्त दस्तावेजों और एक आवेदन के साथ 3-एनडीएफएल घोषणा जमा करें।

घोषणा कर कार्यालय को कागज या इलेक्ट्रॉनिक रूप में प्रस्तुत की जा सकती है।

3-एनडीएफएल घोषणा को भरने के लिए, आप संघीय कर सेवा की वेबसाइट nalog.ru से संबंधित कर अवधि के लिए एक फॉर्म टेम्पलेट डाउनलोड कर सकते हैं, इसे प्रिंट कर सकते हैं और इसे मैन्युअल रूप से भर सकते हैं।

कागज के रूप में एक मुद्रित घोषणा और दस्तावेजों की प्रतियां कर कार्यालय में जमा की जानी चाहिए। यह वहां व्यक्तिगत रूप से जाकर, मेल द्वारा पत्र भेजकर या किसी अधिकृत प्रतिनिधि के माध्यम से किया जा सकता है।

लेकिन इलेक्ट्रॉनिक रूप से दस्तावेजों के साथ घोषणा भेजना बहुत आसान है। किसी घोषणा को भरने के लिए, आप "घोषणा" प्रोग्राम का उपयोग कर सकते हैं और उससे तैयार फ़ाइल को xml प्रारूप में डाउनलोड कर सकते हैं।

दूसरा विकल्प संघीय कर सेवा वेबसाइट पर करदाता के व्यक्तिगत खाते में एक घोषणा भरना है।

एक मिथक है कि 3-एनडीएफएल को 30 अप्रैल से पहले कर कार्यालय में जमा किया जाना चाहिए। यह नियम केवल तभी लागू होता है जब आप पिछले वर्ष की अपनी आय घोषित करते हैं। यदि आप अपने आयकर रिफंड के लिए रिटर्न दाखिल करते हैं, तो आप भुगतान के तीन साल के भीतर ऐसा कर सकते हैं।

भेजने के बाद, आपको अपने दस्तावेज़ों के कर कार्यालय द्वारा सत्यापित होने तक (3 महीने तक) प्रतीक्षा करनी होगी। सफल होने पर, धनराशि आपके बैंक खाते में स्थानांतरित कर दी जाती है।

3-एनडीएफएल घोषणा और दस्तावेज़ भरते और भेजते समय, आपको विभिन्न कठिनाइयों और प्रश्नों का सामना करना पड़ सकता है, खासकर यदि आपने पहले कभी ऐसा नहीं किया है। इस कार्य से निपटना आपके लिए आसान बनाने के लिए, चरण-दर-चरण प्रक्रिया का उपयोग करें। इसमें उन सभी चरणों का विस्तार से वर्णन किया गया है जिन्हें व्यक्तिगत निवेश खाते में योगदान के लिए कर कटौती प्राप्त करने के लिए पूरा किया जाना चाहिए।

कर प्राप्त करना आय कटौतीआपको निम्नलिखित कार्य करने की आवश्यकता है:

1. आईआईएस बंद करने से पहले (तीन साल से पहले नहीं), कर कार्यालय से एक प्रमाण पत्र का अनुरोध करें जिसमें कहा गया हो कि आपने समझौते की पूरी अवधि के दौरान योगदान पर कर कटौती का उपयोग नहीं किया है।
2. यह प्रमाणपत्र अपने ब्रोकर या प्रबंधन कंपनी को प्रदान करें। IIS बंद करते समय, आपका कर एजेंट आपसे आयकर नहीं रोकेगा।

व्यक्तिगत निवेश खाते के बारे में आपको और क्या जानने की आवश्यकता है?

1. अगले वर्ष कर कटौती प्राप्त करने के लिए, आप चालू वर्ष सहित 31 दिसंबर तक पैसा जमा कर सकते हैं।
2. आप अभी IRA खोल सकते हैं, भले ही आप अगले कुछ वर्षों में इसे फिर से भरने की योजना न बनाएं। खाता असीमित समय तक खाली रह सकता है। लेकिन समझौता होने के साथ ही तीन साल की उल्टी गिनती शुरू हो जाएगी।
3. व्यक्तिगत निवेश खाते में खरीदी गई प्रतिभूतियाँ दीर्घकालिक प्रतिभूतियों के कर लाभ के लिए पात्र नहीं हैं।
4. आप न केवल वेतन पर चुकाए गए व्यक्तिगत आयकर को वापस कर सकते हैं। 13% की दर से भुगतान किया गया कोई भी व्यक्तिगत आयकर, उदाहरण के लिए प्रतिभूतियों पर या अचल संपत्ति किराये से संपत्ति कर, रिफंड के अधीन है। अपवाद लाभांश है.
5. IIS को किसी अन्य ब्रोकर को हस्तांतरित किया जा सकता है। ऐसा करने के लिए, एक नए ब्रोकर के साथ एक नया खाता खोला जाता है और प्रतिभूतियों को उसमें स्थानांतरित कर दिया जाता है (नए ब्रोकर को खोले गए आईआईएस के बारे में सूचित किया जाना चाहिए)। अकाउंट ट्रांसफर के लिए 30 दिन का समय दिया जाता है.
6. खाता संचालन की पूरी अवधि के दौरान आयकर नहीं लिया जाता है। ऐसा केवल IIS को बंद करते समय होता है (आय के लिए कटौती प्राप्त करने के अपवाद के साथ)।
7. और IIS पर खरीदे गए कॉरपोरेट बॉन्ड के कूपन पर 13% टैक्स लगता है। राज्य, नगरपालिका और उपसंघीय बांड के कूपन कर के अधीन नहीं हैं।
8. प्रबंधन कंपनियाँ बैंक जमा में खाते की धनराशि का 15% से अधिक निवेश नहीं कर सकती हैं।
9. लाभांश और कूपन डिफ़ॉल्ट रूप से IIS को भेजे जाते हैं। इसे टॉप-अप के रूप में नहीं गिना जाता है. कुछ ब्रोकर ग्राहक को अपने खाते को बैंक खाते में जमा करने का विकल्प चुनने की अनुमति देते हैं। इस तरह, आप प्रतिबंध के बावजूद धन का कुछ हिस्सा "निकासी" सकते हैं।

कार्य की विशेषताएं

चूँकि आप किसी निवेश खाते में तुरंत पैसा जमा नहीं कर सकते, इसलिए विभिन्न विकल्प सामने आते हैं। IIS कब खोलें और कब योगदान करें, इसके लिए नीचे चार अलग-अलग विकल्प दिए गए हैं।

दिसंबर में खाता खोलकर और वर्ष के अंत से पहले पैसा जमा करके, आप अगले वर्ष 52,000 रूबल प्राप्त कर सकते हैं। अगर आप देरी करते हैं और एक महीने बाद जनवरी 2017 में पैसा जमा करते हैं तो आपको कटौती के लिए करीब 1.5 साल तक इंतजार करना होगा।

कानून अनुबंध के तीसरे वर्ष के अंतिम महीने में पैसा जमा करने पर रोक नहीं लगाता है। इसलिए, एक महीने के बाद आप अपना आईआईएस बंद कर सकते हैं और पैसे वापस और कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं। ऐसे ऑपरेशन की लाभप्रदता 26% प्रति वर्ष होगी।

संक्षेप में, एक व्यक्तिगत निवेश खाता उन लोगों के लिए एक उत्कृष्ट उपकरण है जो शेयर बाजार में निवेश करके अपनी बचत बढ़ाना चाहते हैं और कई वर्षों तक पैसा निवेश करने के लिए तैयार हैं।