Egyéni befektetési számla minimális összege. Hol lehet IIS-t (egyéni befektetési számlát) nyitni?

Oldalunk további használatával Ön hozzájárul a cookie-k, felhasználói adatok (helyinformációk; eszköztípus; IP-cím) kezeléséhez az oldal üzemeltetése, újracélzása, valamint statisztikai kutatások és felmérések céljából. Ha nem kíván sütiket használni, kérjük, módosítsa böngészője beállításait.

VTB Bank (PJSC) (VTB Bank). Az Oroszországi Bank általános engedélye 1000. Értékpapírpiaci hivatásos szereplő bróker tevékenység végzésére vonatkozó engedélye 040-06492-100000, kiadva: 2003.03.25.

jogi információk
1. A webhely tartalma és az oldal bármely oldala (a „Webhely”) kizárólag tájékoztatási célokat szolgál. Az oldal nem minősül és nem is tekinthető a VTB Bank ajánlatának pénzügyi eszközök vásárlására vagy eladására, vagy szolgáltatások nyújtására bármely személynek. Az Oldalon található információk nem tekinthetők alapok befektetésére vonatkozó ajánlásnak, valamint a jövőbeni befektetési hozamra vonatkozó garanciáknak vagy ígéreteknek.
A Weboldalon bemutatott információkban és anyagokban semmi nem minősül egyedi befektetési ajánlásnak és/vagy a VTB Bank befektetési tanácsadási szolgáltatás nyújtására irányuló szándékának és nem értelmezhető, kivéve a Bank és az ügyfelek között létrejött megállapodások alapján. A VTB Bank nem tudja garantálni, hogy az Oldalon ismertetett pénzügyi eszközök, termékek és szolgáltatások minden olyan személy számára megfelelőek, aki elolvasta az ilyen anyagokat és/vagy megfelel a befektetési profiljának. A Weboldal információs anyagaiban említett pénzügyi eszközök is kizárólag minősített befektetőknek szólhatnak. A VTB Bank nem vállal felelősséget az információs anyagokban bemutatott pénzügyi eszközökkel, termékekkel és szolgáltatásokkal kapcsolatos döntéseiből eredő pénzügyi vagy egyéb következményekért.
Bármilyen szolgáltatás igénybevétele, pénzügyi eszköz vagy befektetési termék vásárlása előtt önállóan fel kell mérnie a szolgáltatás és/vagy termék gazdasági kockázatait és előnyeit, az ügylet megkötésének adózási, jogi, számviteli következményeit egy adott szolgáltatás igénybevételekor, illetve a vásárlás előtt. egy adott pénzügyi eszköz vagy befektetési termék, az Ön készsége és képessége az ilyen kockázatok elfogadására. A befektetési döntések meghozatalakor ne hagyatkozzon az Oldalon elhangzott véleményekre, hanem saját maga végezzen elemzést a kibocsátó pénzügyi helyzetéről és a pénzügyi eszközökbe történő befektetéssel kapcsolatos összes kockázatról.
Sem a múltban szerzett tapasztalatok, sem mások pénzügyi sikerei nem garantálják és nem határozzák meg ugyanazokat az eredményeket a jövőben. Az oldalon említett befektetések értéke vagy bevétele változhat és/vagy a piaci viszonyok változásai, beleértve a kamatlábakat is, befolyásolhatják.
A VTB Bank nem garantálja a befektetések, befektetési tevékenységek vagy pénzügyi eszközök jövedelmezőségét. Beruházás előtt figyelmesen olvassa el a megvalósítási eljárást szabályozó feltételeket és/vagy dokumentumokat. Pénzügyi eszközök vásárlása előtt figyelmesen olvassa el azok forgalomba hozatalának feltételeit.

2. A webhelyen említett pénzügyi eszközöket, termékeket vagy szolgáltatásokat nem kínálják eladásra vagy adják el olyan joghatóságban, ahol az ilyen tevékenység ellentétes lenne az értékpapír-törvényekkel vagy más helyi törvényekkel és rendelkezésekkel, vagy kötelezné a VTB Bankot a regisztrációs kötelezettség teljesítésére. ilyen joghatóság. Különösen szeretnénk tájékoztatni Önt arról, hogy számos állam olyan korlátozó intézkedések rendszerét vezette be, amelyek megtiltják az érintett államok lakosai számára a VTB Bank által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok megszerzését (a megszerzésében való közreműködést). A VTB Bank felkéri Önt, hogy győződjön meg arról, hogy jogosult a tájékoztató anyagokban említett pénzügyi eszközökbe, termékekbe vagy szolgáltatásokba fektetni. Így a VTB Bank semmilyen formában nem vonható felelősségre, ha Ön megszegi az Önre vonatkozó tilalmakat bármely joghatóságban.

3. Az Oldalon található összes számadat és számítás minden kötelezettség nélkül, kizárólag pénzügyi paraméterek példájaként szolgál.

4. Ez a webhely nem minősül tanácsadásnak, és nem célja, hogy tanácsot adjon jogi, számviteli, befektetési vagy adózási kérdésekben, és a webhely tartalmára e tekintetben nem szabad hagyatkozni.

5. A VTB Bank ésszerű erőfeszítéseket tesz annak érdekében, hogy véleménye szerint megbízható forrásokból szerezzen információkat. A VTB Bank azonban nem állítja, hogy az Oldalon közzétett tájékoztató anyagban található információk vagy becslések megbízhatóak, pontosak vagy teljesek. A Weboldal anyagaiban közölt bármely információ előzetes értesítés nélkül bármikor megváltozhat. A Weboldalon közölt információk és értékelések nem képezik semmilyen tranzakció feltételét, beleértve a lehetséges tranzakciókat sem.

6. A VTB Bank felhívja a magánszemély Befektetők figyelmét arra, hogy a VTB Banknak brókerszolgáltatás keretében átutalt pénzeszközök nem tartoznak a 2003. december 23-i szövetségi törvény hatálya alá. No. 177-FZ "Az egyének betéteinek biztosításáról az Orosz Föderáció bankjaiban."

7. A VTB Bank ezúton tájékoztatja Önt az összeférhetetlenség lehetséges fennállásáról, amikor az Oldalon vizsgált pénzügyi eszközöket kínál. Összeférhetetlenség a következő esetekben merül fel: (i) a VTB Bank egy vagy több szóban forgó pénzügyi eszköz kibocsátója (a pénzügyi eszközök forgalmazásából származó haszon kedvezményezettje) és a VTB Bank egy csoportjának tagja. (a továbbiakban: csoporttag) egyidejűleg ügynöki szolgáltatásokat és/vagy vagyonkezelési szolgáltatásokat nyújt (ii) egy csoporttag egyidejűleg több személy érdekeit képviseli, amikor brókeri, tanácsadási vagy egyéb szolgáltatást nyújt számukra, és/vagy (iii) egy csoport tagnak saját érdeke fűződik pénzügyi eszközzel történő tranzakciók lebonyolításához, és ezzel egyidejűleg ügynöki, tanácsadói szolgáltatásokat nyújt és/vagy (iv) a csoport csoporttagja harmadik felek vagy egy másik csoporttag érdekében eljárva árakat tart fenn , kereslet, kínálat és (vagy) értékpapírokkal és egyéb pénzügyi eszközökkel kapcsolatos kereskedési volumen, beleértve az árjegyzői tevékenységet is. Ezen túlmenően a csoporttagok szerződéses jogviszonyban állhatnak és lesznek továbbra is brókeri, letétkezelési és egyéb szakmai szolgáltatások nyújtására nem befektetőkkel, és (i) a csoporttagok a befektetők és a résztvevők számára érdekes információkat kaphatnak, a csoportokat nem terhelik kötelezettség a befektetők számára, hogy ezeket az információkat hozzák nyilvánosságra vagy használják fel kötelezettségeik teljesítése során; ii. a szolgáltatások nyújtásának feltételei és a csoporttagok díjazásának összege az ilyen szolgáltatások harmadik feleknek történő nyújtásáért eltérhet a befektetőknek nyújtott díjazás feltételeitől és összegétől. A felmerülő összeférhetetlenségek feloldásakor a VTB Bank ügyfelei érdekeit vezérli. A VTB Bank által az összeférhetetlenséggel kapcsolatos intézkedésekről részletesebb tájékoztatást a Bank Weboldalon közzétett Összeférhetetlenség-kezelési szabályzatában talál.

8. A VTB Bank logóitól eltérő logókat, ha vannak az Oldal anyagaiban, kizárólag tájékoztató jellegűek, és nem célja az ügyfelek megtévesztése a VTB Bank által nyújtott szolgáltatások jellegével és sajátosságaival kapcsolatban, vagy további előnyök megszerzése az ilyen logók használatával, valamint az ilyen logók szerzői jogtulajdonosainak áruinak vagy szolgáltatásainak reklámozása vagy üzleti hírnevük rontása.

9. Az oldal anyagaiban található kifejezéseket és rendelkezéseket kizárólag a vonatkozó tranzakciók és műveletek és/vagy értékpapírok és/vagy pénzügyi eszközök összefüggésében kell értelmezni, és nem feltétlenül felelnek meg teljesen az orosz jogszabályok által meghatározott jelentéseknek. Szövetségi vagy egyéb vonatkozó jogszabály.

10. A VTB Bank nem vállal szavatosságot azért, hogy az Oldal vagy bármely tartalom zavartalan vagy hibamentes lesz, a hibákat kijavítják, vagy hogy azok a szerverek, amelyekről ezt az információt szolgáltatják, védve lesznek a vírusoktól, trójai falóktól, férgektől , szoftverbombák vagy hasonló elemek, folyamatok vagy egyéb káros összetevők.

11. Az oldalon található véleménynyilvánítások, becslések és előrejelzések a szerzők véleménye a megírás időpontjában. Nem feltétlenül tükrözik a VTB Bank nézeteit, és bármikor, előzetes értesítés nélkül változhatnak.

A VTB Bank nem vállal felelősséget semmilyen (közvetlen vagy közvetett) veszteségért, ideértve a tényleges károkat és az elmaradt hasznot, amely az Oldalon található információk felhasználásával összefüggésben, az Oldal vagy bármely megvásárolt, kapott termék, szolgáltatás vagy tartalom használatának képtelenségéért keletkezik. vagy az Oldalon tárolva.

Ezeket az anyagokat csak az Orosz Föderáció területén terjesztik, és nem terjesztésre szánják más országokban, beleértve az Egyesült Királyságot, az Európai Unió országait, az Egyesült Államokat és Szingapúrt, valamint, bár Oroszország területén. Föderáció, ezen országok állampolgárai és lakosai számára. A VTB Bank (PJSC) nem kínál pénzügyi szolgáltatásokat és pénzügyi termékeket az Európai Unió országainak állampolgárai és lakosai számára. összeomlás

Mi az egyéni befektetési számla?

Az IIS egy speciális befektetési számla, amely lehetővé teszi akár évi 52 000 rubel adólevonást (a letétbe helyezett összeg 13%-a) vagy adómentességet az értékpapír-tranzakciókból származó nyereség után.

Milyen típusú adólevonást válasszak?

— Első típusú befektetési levonás
Előnyök: lehetővé teszi, hogy évente 13%-os adólevonást kapjon az IIS-ben elhelyezett pénzeszközök összegéből, az IIS-be történő éves befizetés függvényében.
Körülmények: A levonás maximális összege 52 000 rubel (400 ezer rubel feletti IIS-be történő befizetés esetén az adólevonás összege nem haladhatja meg az Ön által ugyanabban a jelentési időszakban befizetett személyi jövedelemadó összegét).
Alkalmas: 13%-os jövedelemadóval rendelkezők (például munkabér).

— Második típusú befektetési levonás Előnyök: lehetővé teszi, hogy levonást kapjon a befektetési számlán végzett műveletekből származó bevétel összegéből (vagyis az IIS tulajdonjoga során kapott összes nyereség mentesül az adó alól).
Körülmények: adókedvezmény az IIS fenntartására vonatkozó szerződés megszűnésekor, legalább 3 év elteltével vehető igénybe.
Alkalmas: befektetésekből magas jövedelmet szerző befektetőknek, valamint állandó hivatalos jövedelemmel nem rendelkező személyeknek.

Hogyan kaphat adókedvezményt egyéni befektetési számlára történő befizetések után?

1. Az adókedvezmény igénybevételéhez az adózási időszak végén adóbevallást kell benyújtania az adóhivatalnak a 3-NDFL űrlapon:
-Személyesen;
-nyilatkozatot kell kitölteni az adózó személyes számláján;
- postai úton küldeni;

2. Csatolja az adóbevalláshoz:
- a megfelelő adózási időszakban 13%-os kulccsal adózott jövedelem megérkezését igazoló dokumentumok;
- dokumentumok, amelyek megerősítik a pénzeszközök egyéni befektetési számlán történő jóváírását (az Orosz Föderáció adótörvényének 219.1. cikkének 3. pontja);
- adó-visszaigénylési kérelem banki adatok megadásával.

Fontos: Ha egy IIS-t három év előtt bezárnak, a költségvetésből kapott összes jövedelemadó-visszatérítést vissza kell fizetni a költségvetésbe.

Példák az adólevonás összegének kiszámítására:

2017-ben az adózó 600 000 rubel bevételt kapott fő munkahelyéről, miután az év során 13% jövedelemadót fizetett 78 000 rubelt. Ugyanebben az adózási időszakban az adózó IIS-t nyitott, és 1 000 000 rubelt helyezett el benne. Az adózási időszak végén az adózó 3-NFDL adóbevallást nyújthat be, és 52 000 rubel adólevonást kaphat. (400 000 RUB 13%-a).

2018-ra az adózó 650 000 rubel bevételt kapott fő munkahelyéről, miután az év során 13% jövedelemadót fizetett 84 500 rubelt. Ugyanebben az adózási időszakban az adózó 300 000 rubelt fizetett be az IIS-be. Az adózási időszak végén az adózó 39 000 rubel adólevonást kaphat. (300 000 RUB 13%-a).

Hogyan kaphat adókedvezményt a befektetési számlán végzett műveletekből származó bevétel összege után?

Az IIS-szerződés megszűnésekor a számlanyitástól számított legalább 3 év elteltével az adózó átadja a közvetítőnek az adóhivatal igazolását arról, hogy az adóalany az IIS-be történő befizetésekre adólevonást nem vett igénybe az IIS. Ebben az esetben az adóügynökként eljáró bróker a pénzeszközök folyósítása során nem von le jövedelemadót.
Fontos: Három évnél korábbi számlazárás esetén a pozitív pénzügyi eredmény után személyi jövedelemadót kell fizetni, mint a normál közvetítői számlánál.

Lehetséges-e megváltoztatni a levonás típusát az IIS élettartama alatt?

Az adózó a számla teljes élettartamára egyfajta levonást választhat. A járuléklevonás igénybevételével a számla megszüntetésekor pozitív pénzügyi eredmény után juttatás nem jár.
Lehetőség van annak a befektetési számlának a lezárására, amelyről a pénzeszköz levonása miatt levonás történt, a korábban befolyt jövedelemadó-visszatérítési összegeket visszautalni a költségvetésbe, majd új számlát nyitni, amelyre a pozitív pénzügyi eredmény utáni juttatás érvényesül.

Milyen korlátozások vonatkoznak az egyéni befektetési számlákra?

1. Egy magánszemélynek csak egy megállapodásra van joga egyéni információs rendszer fenntartására.
2. A számlára csak készpénz helyezhető be.
3. Az IIS-megállapodás alapján egy naptári év során átutalható pénzeszközök teljes összege nem haladhatja meg az 1 000 000 rubelt.

Három év elteltével lehet-e levonást kérni az IIS-be befizetett összegből, hasonlóan a jelenleg hatályos egyéb levonásokhoz?

Talán. A jelenlegi szociális és ingatlanlevonási rendszer vonatkozik a befektetési levonásokra is.

Mi a bank eljárása, ha az ügyféltől kapott nyugták összege meghaladja az 1 000 000 RUB-t? évben?

Ha a végösszeg meghatározott összegét egy naptári év során túllépik, a Bank az Egyedi Befektetési számlán a többlet összegét nem írja jóvá, és azt az Ügyfél Banknál nyitott és az Ügyfél által a Bank által megjelölt számlájára utalja. Kérdőív.

Az ellátás igénybevételéhez szükséges 3 éves számlalét a szerződés megkötésétől vagy az első kifizetés napjától számít?

A szerződés megkötésének napjától.

Milyen pénzügyi eszközök és értékpapírok vásárolhatók az IIS segítségével?

Az IIS-megállapodás értelmében a MICEX tőzsdére bevezetett orosz értékpapírokkal lehet tranzakciókat lebonyolítani.

Lehetséges-e az adóhivatalon keresztül korán megszerezni az IIS-be történő járuléklevonási jogot az adózási időszak lejárta előtt?

Nem. Az IIS-be befizetett járulékok után az adóhivatal az adózási időszak végén és az adóbevallás benyújtásakor adókedvezményt biztosít.

Az IIS fennállásának mikor kell a banknak jövedelemadót számolnia?

Az adóalapot az IIS szerződés megszűnésekor számítják ki.

Annak a kérdésnek a megválaszolásához, hogy hol jobb egyéni befektetési számlát (IIA) nyitni, azonnal figyelembe kell venni fontos tényezők kombinációját. Ma Oroszországban meglehetősen sok jól megalapozott vállalat nyújt ilyen jellegű szolgáltatásokat.

Az IIS sok tekintetben hasonlít egy normál brókerszámlához. A névből egyértelműen kiderül, hogy befektetésre és saját tőke növelésére szolgál. A fő különbség a szokásos brókerszámlához képest az adókedvezmény megszerzésének lehetősége, amely jelentősen növeli az ilyen befektetések jövedelmezőségét.

Az IIS megnyitása az emberek széles köre számára elérhető. Egyáltalán nem szükséges orosz állampolgárság. A szolgáltatás még az Orosz Föderáció nem rezidensei számára is elérhető. Általában kétféle IIS létezik:

1. IIS adókompenzációval. A működési elv az, hogy egy személy évente 13% -ot kompenzál a keresetéből, feltéve, hogy ezt az összeget számlanyitásra fordították. Ezenkívül korlátozások vonatkoznak a levonások összegére - évi 400 000 rubel. Általában az ilyen típusú befektetési számla évente legfeljebb 1 millió rubelrel tölthető fel.
2. IIS adómentességgel. Ebben az esetben szó sincs adólevonásról – a befektető megtagadja annak igénybevételét, nehogy utólag adót fizessen a jövedelem után. Ez egy kiváló lehetőség azok számára, akik gyakran újra befektetik befektetéseiket.

Lehetetlen minden ember számára optimális befektetési számlatípust kiválasztani - mindez a munka stílusától, a befektetések rendszerességétől és a befektetések volumenétől függ. Ha arról beszélünk, hogy az aktív befektetők több mint 100% nyereséget kapnak, akkor a második lehetőség jövedelmezőbbé válik.

Hol nyithatok IIS-t?

Előfordulhat, hogy az a személy, aki korábban nem fektetett be saját forrást, nem tudja, hová menjen egyéni befektetési számlát nyitni. Jelenleg hasonló szolgáltatásokat nyújtanak:

• brókerek;
• bankok (bróker tevékenység végzésére vonatkozó engedéllyel);
• alapkezelő társaságok.

Azok számára, akik már elegendő mennyiségű megtakarítást halmoztak fel, az MC-k megfelelőek. A saját szakembereik jelenléte miatt a befektetések kockázatossága jelentősen csökken, de magának a befektetőnek kevesebb a szabadsága. Pénz nélkül is fordulhat brókerekhez - a befektetések későbbre halaszthatók.

Sok befektető veszi igénybe a brókerek szolgáltatásait, és általában a megbízható és bevált cégeket részesíti előnyben, mint például az Otkritie, Finam, Alfa Capital.

Hogyan válasszuk ki a megfelelő brókert

Kezdők, akik aktívan szeretnének befektetni, megbízható céget keresnek. Gyakran nem tudják, hogyan válasszanak brókert egyéni befektetési számla nyitásához. A keresés során figyelembe kell vennie a paraméterek kombinációját:

1. A minimális hozzájárulás mértékének korlátozása. Itt a leendő befektető rendelkezésére álló forrásmennyiségből kell kiindulni. Ha nagyon kevés pénz van az induláshoz, akkor értelmetlen olyan cégekhez menni, ahol a díjak kerek összeget tesznek ki.
2. Számlanyitási lehetőségek. Jó, ha a bróker lehetővé teszi, hogy ezt online, anélkül, hogy elhagyná otthonát. Ha egy adott cég nem nyújt ilyen szolgáltatást, és nincs iroda a kívánt városban, akkor itt nem lehet IIS-t nyitni.
3. A jutalék nagysága és a kiegészítő kifizetések elérhetősége. Általában a minimális jutalékkal rendelkező brókereket részesítik előnyben. A forgalomból veszik. Ezenkívül az ügyfélnek havi fix díjat kell fizetnie. A hozzávetőleges befektetési összegek birtokában mindig kiszámíthatja, melyik bróker lesz olcsóbb.
4. Szolgáltatási szint. Kezdőknek különösen fontos, hogy egy bróker segítsen neki a felmerülő nehézségek megoldásában. Ezért a technikai támogatásnak nem csak barátságosnak kell lennie, hanem hozzáértőnek is kell lennie a befektetési kérdésekben. Ebből a szempontból a BCS kiemelkedik az összes bróker közül - a szolgáltatás itt nagyon gyors és magas színvonalú, az alkalmazottak pedig kiválóan ismerik a terminológiát és értik a befektetési stratégiákat.
5. Feltételek és termékek. Minden az adott bróker politikájától függ. Egyesek a kisbefektetők számára kedvezőbb feltételeket kínálnak, mások pedig kedvezményekkel és különféle bónuszokkal próbálják a nagybefektetőket megnyerni. A nagy, jól ismert brókerek hajlamosabbak a második stratégiára, de eltérő minimális korlátokkal rendelkeznek a jogosultságok megszerzésére (egyes helyeken 50 000 rubel, máshol 300 000 rubel).
6. Piac elérhetősége. Ha a bróker a lehető legnyitottabb, akkor nincs korlátozása. Vannak olyan cégek is, amelyek nem működnek együtt bizonyos típusú piacokkal, vagyis a befektetők nem tudnak befektetni rájuk.

A brókerek összehasonlításakor figyelembe kell venni ügyfeleik véleményét. Számos pozitív vélemény igazolja a szolgáltatás magas színvonalát és megbízhatóságát.

Az IIS brókerekkel történő megnyitásának feltételei

Kezdő befektetőnek jobb, ha egy nagy és megbízható céget választ brókerként. Egy megbízható mentor segít megérteni az üzlet bonyolultságát.

A Finam az egyik legnagyobb és leghíresebb bróker. A kezdő előnye egy kis összeg befektetésének lehetősége - 5000 rubeltől. A kereskedési műveletek blokkolásának feloldásához azonban 30 000 rubelig kell feltöltenie számláját. Ez az összeg nem túl nagy kezdőknek, de lehetővé teszi, hogy befektetőnek érezze magát. A bróker előnyei között megjegyezhetjük még:

• online számlanyitás;
• akciók széles választéka - elérhető a részvény-, deviza- és származékos piacokon végzett munka, valamint kereskedés a moszkvai és szentpétervári tőzsdén;
• a hozzávetőleges jövedelmezőség előzetes kiszámításának lehetősége közvetlenül a webhelyen, egy online számológép segítségével (és azonnal megmutatja, mi lesz jövedelmezőbb - levonás vagy adómentesség).

Az 1 millió rubelnél kisebb forgalommal rendelkező befektetők jutaléka 0,0354%. A kezdők kényelmét szolgálja egy automatikus követési stratégia is, amely lehetővé teszi, hogy bevételt szerezzen a tapasztalt piaci szereplők tevékenységeinek megkettőzésével.

A brókernek egyébként saját alapkezelő társasága is van - a Finam Management. Ezzel 300 000 rubelből elkezdheti a befektetést. Ezenkívül a pénzeszközöket jutalék nélkül írják jóvá, és a levonás 10%. További lehetőség a számla idő előtti bezárása büntetés vagy kamat nélkül.

BKS

A BCS egy másik nagy és jól ismert orosz bróker. A tőzsdére való belépés alsó küszöbe 300 000 rubel. Itt a befektetők részvény-, deviza- és származékos piacokhoz is hozzáférhetnek, de a moszkvai tőzsdén kell kereskedniük, mivel a szentpétervári tőzsdére nincs hozzáférés. De itt nyithat számlát anélkül, hogy elhagyná otthonát.

A bróker jutaléka a forgalom nagyságától függ. Tehát a legfeljebb 1 millió rubel forgalmú kisbefektetők számára ez 0,0354. Ha ez az összeg növekszik, a jutalék a felére csökken. Mindenesetre a tranzakció egyszeri jutaléka 35,4 rubeltől kezdődik.

Azon ügyfelek esetében, akik most nyitottak IIS-t, az első 30 napban a jutalék 0,0177%-ra csökken - ez az előny az ügyfélvonzó stratégia része.

Az ügyfelek számára két lehetőség kínálkozik: független kereskedés lebonyolítása (részvényekkel, OFZ-kkel, kötvényekkel, devizákkal, határidős ügyletekkel és opciókkal) vagy kész BCS-megoldások használata (a maximális hozam a portfólió típusától függően 9-14% évente).

Nyítás

A bróker fő jellemzője a befektetési összegekre vonatkozó minimális korlátozások hiánya. A számlanyitás lehetőséget ad arra, hogy mind a 3 típusú piacon dolgozzon. A moszkvai börze elérhető, de a szentpétervári börze nem.

Az önállóan befektetők számára az IIS jutaléka a tranzakciók és a befektetések típusától függ. Az értékek 0,015 és 0,057 térfogat% között mozognak. Ezenkívül 250 rubel havi díjat kell fizetni a munkaterülethez való hozzáférésért, ha a számlaegyenleg kevesebb, mint 50 000 rubel.

A kezdőknek, akik nem értenek a befektetésekhez, de szeretnének belőle pénzt keresni, modellportfóliót biztosítunk. Az Otkritie-nek van egy alapkezelő társasága is. A munkához legalább 50 000 rubelre lesz szükség. A jutalék a bevétel 15%-a.

VTB

A VTB Csoport a szolgáltatások széles skáláját nyújtja, beleértve a bróker munkát is. A megbízhatóság a cég fő előnye. Ennek azonban számos komoly hátránya van:

1. nem kereskedhet a devizapiacon, a moszkvai és a szentpétervári tőzsdéken;
2. Távolról nem nyithat számlát – csak az irodában.

A számlavezetési jutalék a forgalomtól függ - minél nagyobb a forgalom, annál kedvezőbbek a feltételek. Azok számára, akiknek a forgalma kevesebb, mint 1 millió rubel, a jutalék 0,0472%. A minimum a 10 millió rubelnél nagyobb forgalommal rendelkező személyek számára elérhető - 0,02124%.

A kezdőknek van egy speciális program 0,0413%-os fix jutalékkal. Ezenkívül használhatják az automatikus követési stratégiát.

Ha az Alfa Capitalt választja brókerként, akkor egy alapkezelő társaságon keresztül kell dolgoznia. Ez a cég egyébként vezető szerepet tölt be a megnyitott IIS-ek számában. Maguk a befektetők bíznak rá pénzt (a portfólió ezen a területen is a legnagyobb a piacon).

Az online számlanyitás itt érhető el. Sőt, akár 10 000 rubel befizetésével is dolgozhat brókerrel. A cég 3 megbízható stratégiát kínál OFZ-k, részvények és vállalati kötvények bevonásával. Az Alfa Capital 3. éve dolgozik ebben az irányban, és kiváló eredményeket mutat fel.

Költség szempontjából a feltételek nem a legvonzóbbak. De ha figyelembe vesszük, hogy a befektetéseket megbízható piaci szereplők kezelik, akik tudják, hová kell befektetni a pénzt, hogy maximális megtérülést érjenek el, akkor a 4% nem tűnik olyan soknak.

Hogyan és hol jobb egyéni befektetési számlát (IIA) nyitni 2019-ben?

Sok kiemelkedő vállalkozó többször is szót emelt egy olyan hasznos dologról, mint a hosszú távú befektetés. Így a Berkshire Hathaway élén álló Warren Buffett folyamatosan erről beszél a cég részvényeseinek írt rendszeres leveleiben. John Bogle, a Vanguard Group legendás alkotója ugyanezt mondja.

Egy nem szakember számára ez jelentős jelentőséggel bír, mivel különösen fennáll annak a veszélye, hogy a tőzsdén pénzt veszít, ha napon belüli kereskedést kezd a tőzsdén.

Az oroszoknak van egy kiváló eszközük, ez az egyéni befektetési számla. Ezt egy közvetítői szolgáltatásnál helyezik el - ami viszont az adókedvezményekből adódóan segíti a magánszemélyt (ez utóbbi bizonyos megkötések mellett) komoly haszonhoz jutni.

A hazai piac először 2015-ben látott ilyen mechanizmust, ennek oka a tőzsdére vonatkozó jogszabályok frissítése, valamint az ország adótörvénykönyvének frissítése volt.

Fontos tudni az IIS-ről

Számlát csak magánszemély hozhat létre, akár brókercégnél, akár közvetlenül banknál. A követelmények magukban foglalják az Orosz Föderáció területén az adóztatást (évente 183 naptól az országban való jelenlét). Van egy szabály: egy fiók - egy magánszemély.

Melyik brókercégnél érdemes befektetési számlát nyitni? Nézze meg a legjobb oroszországi brókerek értékelését 2017-ben.

Maga a számla időben nem korlátozott, de az adókedvezmények igénybevételéhez minimális befektetési időszakot kell fenntartani, melynek értéke 3 év, és amely a szerződés aláírásának napjától kezdődik.

Csak rubelszámla engedélyezett, és 12 hónapon belül legfeljebb 1 millió rubel összeggel töltheti fel, bár 17/06/18 előtt a határ 400 ezer rubel volt. Az IIS-t nem szükséges évente pótolni. Elfogadhatatlan azonban a pénz egy részének visszavétele.

Az értékpapírokkal való munkavégzés során a banki és brókeri jutalékokkal is tisztában kell lennie.

Eszközök az IIS-en

Ugyanakkor bármilyen befektetési lehetőség lehetséges, amely alkalmazható a vezető orosz kereskedési platformokon Moszkvában és Szentpéterváron. Ez:

• orosz és külföldi vállalatok részvényei;
• önkormányzatok, társaságok, szuverén kötvényei;
• valuta;
• befektetési alapok részvényei;
• származékos módszerek (opciók, határidős kereskedés stb.).

Felhívjuk figyelmét, hogy egyes brókerek és bankok nem engedélyeznek bizonyos eszközöket, kibocsátókat stb. A támogatott befektetési módszerek teljes listájáért forduljon brókeréhez.

IIS és adólevonás

A számla fő előnye a befektetés egy részének megtérülése, ami végső soron növeli a jövedelmezőséget. Ezenkívül kétféle adókedvezmény létezik az IIS-tulajdonosok számára.

Levonáshozzájárulásért

Ebben a helyzetben a magánszemélynek az előző évben jóváírt összeg 13% -át visszatérítik, de a maximális összeg 130 000 rubelre korlátozódik.

Fontos: levonásra akkor van lehetőség, ha a befektető az előző időszak nyereségét vallotta be (azaz adófizetés történt), és a maximális visszatérítés nem haladhatja meg az adó összegét.

Ha az egyéni befektetési számla nyitása, feltöltése, visszatérítési kérelem benyújtása, majd annak kézhezvétele után kevesebb mint 3 év telt el, a törvény kötelezi a befektetőt, hogy a pénzeszközt vissza kell juttatnia az államnak.

Ha a befektető a számlát lezárja, akkor a kapott nyereségből 13% adót vonnak le.

Levonása bevételről

Az ilyen levonás mentesíti a magánszemélyt az IIS-t használó tevékenysége során jóváírt összes bevétel után a személyi jövedelemadó formájában történő adózás alól. A törvény más adóköteles jövedelem kötelező tulajdonlása nélkül rendelkezik levonás alkalmazásáról.

Egy magánszemély csak az IIS létrehozásától számított 3 év elteltével számíthat ilyen visszatérítésre. Ha az alapítástól számított 3 évnél korábban zárják le, az állam a brókerszámla konstrukciójához hasonlóan 13%-os személyi jövedelemadót von le.

A levonás típusának kiválasztásakor fontos figyelembe venni a befektetés minden árnyalatát és részletét, beleértve a befektetés módját és a nyereség adókulcsát. Például nem vonatkozik a személyi jövedelemadó a kuponok és a belföldi államkötvények kifizetésére. Ha például OFZ-t vásárol, visszakaphatja hozzájárulását.

Adólevonás megszerzése

Ha feltöltés (járulék) levonásáról beszélünk, akkor a befektető a feltöltés évét követő évben kéri az adóhivatalt. Ebben az esetben a hozzájárulásokat 3-NDFL nyilatkozattal kell igazolni, amelyhez csatolni kell a következő dokumentumokat:

• a tavalyi nyereség átvételének igazolása 13% -os adókulccsal (például igazolás 2 személyi jövedelemadó attól a szervezettől, amelyben a magánszemély dolgozik);
• egyéni befektetési számla létrehozásának és az arra történő pénzeszközök átutalásának visszaigazolása (bróker biztosíthatja);
• visszatérítési kérelmet, ehhez meg kell adnia a banki adatokat.

Ha jövedelemlevonásról van szó, akkor a magánszemélynek a szerződés felmondásakor át kell adnia a banknak vagy a brókernek az adóhivatal igazolását arról, hogy nem fordult elő utánpótlási levonás.

Így a bank (vagy bróker) a 13%-os személyi jövedelemadó levonása mellett nem tudja majd kifizetni a pénzt.

Az egyéni befektetési számla talán azon kevés igazán jó dolog egyike, amelyet kormányunk a magánbefektetők és a befektetési ágazat érdekében tett.

Mi olyan vonzó ebben a befektetési módban? Az IIS tőzsdei befektetéssel adókedvezményeket tesz lehetővé. Külföldön, például az USA-ban, Nagy-Britanniában és más országokban már régóta léteznek ilyen számlák. Az oroszok számára a közelmúltban - 2015 óta - megjelent az egyéni befektetési számlák megnyitásának lehetősége. Jelenleg mintegy 180 ezer befektető használja már ezt az eszközt.

Mi az egyéni befektetési számla?

Az IRA egy speciális számlatípus, amely értékpapírok vásárlására használható, és amely adólevonásra vagy a befektetési bevételek kedvezményes adóztatására jogosít. Megnyitható brókerrel vagy alapkezelő társasággal.

Ennek a befektetési módszernek azonban számos jellemzője és korlátja van:

• A juttatás igénybevételéhez legalább 3 éves befektetési számlát kell nyitni. A maximális munkaidő nincs korlátozva.
• Három év lejárta előtt bármikor bezárhatja a számlát, és kiveheti a pénzt és a nyereséget, de elveszíti az adókedvezményeket. Ezért annak érdekében, hogy ne veszítse el a levonási jogot, a pénzt legalább három évig a számlán kell tartani. A pénzeszközök részleges visszavonása az IIS bezárása nélkül szintén nem biztosított.
• A három éves visszaszámlálás a számlanyitás napján kezdődik.
• Egy magánszemély csak egy befektetési számlát nyithat magának.
• Az év során az IIS-be befizethető maximális összeg évi 400 000 rubelre korlátozódik ( Frissítés: 2017-től az érték 1 millió rubelre emelkedett). Nincs minimális összeg a nyitásra és a feltöltésre. Ugyanakkor a számlanyitás nem kötelezi Önt arra, hogy azonnal pénzt helyezzen el benne (kivéve azt az esetet, amikor a vagyonkezelés részeként IIS-t nyitnak egy alapkezelő társaságban). A pénz később bármikor befizethető. A hozzájárulások egyszerre vagy időnként is teljesíthetők, például havonta vagy évente. Ez semmilyen módon nincs korlátozva. A lényeg az, hogy az éves hozzájárulás összege ne haladja meg a maximális összeget. A számla csak pénzzel és csak rubelben tölthető fel.
• Az IIS használatával befektetési bevételhez juthat különféle pénzügyi eszközök vásárlásával: részvények, kötvények, eurókötvények, határidős ügyletek, opciók, valamint deviza. Az IIS alapkezelő társaságban történő megnyitásának részeként elérhető a bizalomkezelés. A devizában forgalmazott pénzügyi eszközök nem vásárolhatók meg. Az elérhető pénzügyi eszközök listája brókertől függően változhat.
• Egyáltalán nem szükséges értékpapírt vásárolni. Befizethet pénzt, és „fekve” hagyhatja a számlán. A levonáshoz való jog nem szűnik meg.
• Az egyéni befektetési számlán, valamint a brókerszámlán lévő pénzeszközöket és értékpapírokat a DIA nem biztosítja.

Adólevonások az IIS esetében

Az egyéni befektetési számlák fő előnye, hogy a befektető adókedvezményt kaphat. Kétféle levonás közül lehet választani: járulék és jövedelem.

Egyéni befektetési számlára történő befizetések levonása

Ennek az adólevonásnak az a lényege, hogy a befektető az IIS-be befizetett összeg 13%-ának megfelelő összegű személyi jövedelemadó visszatérítési jogot kap. Maximum 1 millió rubel hozzájárulás mellett azonban az adólevonás csak legfeljebb 400 000 rubel összegre vonatkozik. Ez a típus csak azok számára alkalmas, akik hivatalos jövedelemmel rendelkeznek és személyi jövedelemadót fizetnek.

A levonás összegét a következő képlet alapján számítják ki: Évi hozzájárulás összege * 13%. A számlához való hozzájárulás maximális összege évente 1 millió rubel. De az adókedvezmény által fedezett összeg 400 rubelre korlátozódik, így a levonás nem haladhatja meg az 52 000 rubelt.

Másrészt a levonás mértéke a befizetett személyi jövedelemadóra korlátozódik. Ha egy befektető által az évre befizetett adó összege 45 000 rubel volt, akkor csak 45 000 fizethető vissza, nem pedig 52 000, még akkor is, ha mind a 400 000 rubelt befizették a számlára. Az „el nem költött” levonások nem kerülnek át a következő adózási időszakokra.

A levonás csak a befizetés évében vehető igénybe.

A pénzt csak jövőre lehet megkapni. Ez azt jelenti, hogy ha 2016-ban nyitott egy IIS-t és letétbe helyezett pénzt, akkor csak 2017-ben tud dokumentumokat benyújtani és levonást kapni. Ebben az esetben a járulékfizetés évében, azaz 2016-ra befizetett személyi jövedelemadó kerül vissza.

Az IIS három év elteltével történő lezárásakor a kapott bevétel 13%-os adókulccsal jár, mint a normál közvetítői számlán. Ha adókedvezményt kapott, majd három év előtt lezárta az IIS-t, az adókat vissza kell fizetni a költségvetésbe, figyelembe véve a büntetéseket és a bírságokat.

Jövedelem levonás

Ez a fajta levonás mentesíti a befektetőt az egyéni befektetési számláról származó bevétel utáni adófizetés alól. Az első típustól eltérően ebben az esetben a levonás mértéke nincs korlátozva. Ez a fajta levonás azoknak megfelelő, akik nem rendelkeznek hivatalos jövedelemmel, ezért nem fizetnek személyi jövedelemadót.

A levonás abban nyilvánul meg, hogy az IIS bezárásakor a bróker vagy az alapkezelő társaság, amely adóügynök, nem von le adót Öntől a befektetésekből származó bevétel után. Ezenkívül ez a fajta levonás azok számára is megfelelő, akik magas jövedelmet kapnak az IIS-en keresztül történő kereskedésből, és az adómentességből származó gazdasági előny nagyobb, mint a járuléklevonásokból.

Hogyan és hol lehet IIS-t nyitni?

Egyéni befektetési számla nyitható brókernél vagy alapkezelő társaságnál. Jelenleg nagyon sok résztvevő kínálja ügyfeleinek egy ilyen számla megnyitását.

IIS megnyitása brókerrel

Ha egy brókernél számlát nyit, a befektető hozzáfér a tőzsdén forgalmazott pénzügyi eszközökhöz: részvényekhez, kötvényekhez, devizákhoz, származékos termékekhez, ETF-ekhez. A nyitott egyéni befektetési számlák számát tekintve a rangsorban a brókerek közül a Sberbank, a Finam, az Otkritie és a BCS a vezető.

Számlanyitás egy brókernél nem nehezebb, mint egy banknál. Ehhez csak lépjen kapcsolatba a cég irodájával az útlevelével, és írja alá a szükséges dokumentumokat. Egyes brókerek lehetővé teszik az IIS távoli megnyitását, ehhez fiókkal kell rendelkeznie az Állami Szolgáltatások honlapján. Ebben az esetben nem kell felkeresnie az irodát.

A bróker kiválasztásakor számos fontos paramétert kell figyelembe vennie:

• a bróker megbízhatósága és mérete;
• a brókerrel való munka egyszerűsége;
• minimális összeg a számlanyitáshoz;
• hozzáférés a tőzsdékhez (Moszkva, Szentpétervár) és a tőzsde részeihez (tőzsde, határidős ügyletek, deviza);
• díjcsomag: tranzakciónkénti jutalék összege, brókerszámla és értékpapírszámla kiszolgálásának előfizetési díja, kereskedési terminálok díja;
• egyéb díjak (pénz befizetése/kivétele, kötvények ajánlattételi benyújtása stb.).

A befektetési bróker kiválasztásáról bővebben olvashat. Ebben a cikkben egyszerűen összehasonlító táblázatot adok az első négy bróker tarifáiról a nyitott IIS száma szerint.

Emellett elmondom, hogy nem ezek a legkedvezőbb tarifák a piacon. Kedvezőbb feltételekkel is találhat brókereket.

IIS megnyitása egy alapkezelő társaságban

Az alapkezelő társaságnál történő befektetési számlanyitásról külön kell szólnia. Az alapkezelő társaságban történő IIS megnyitásához vagyonkezelői szerződés megkötése szükséges, amelynek keretében a törvény tiltja az IIS-t megnyitó alapkezelő társaság befektetési alapjainak megszerzését. És nem valószínű, hogy a társaság vásárol alapokat valaki más alapkezelő társaságától. Ezért tulajdonképpen csak valamiféle bizalomkezelési stratégia maradt hátra.

Manapság az alapkezelő társaságok sokféle stratégiát kínálnak. Mielőtt azonban pénzt adna egy távirányítóra, alaposan meg kell értenie, hogy mit és milyen áron kínálnak Önnek. A távirányító nem a legolcsóbb befektetési mód, mind a jutalékok, mind a belépési küszöbök tekintetében. Nehéz lesz ellenőrizni a vezető kompetenciáját és feddhetetlenségét is.

Milyen típusú IIS-t válasszak?

Az IIS típusának kiválasztása számos tényezőtől függ, de mindenekelőtt az Ön személyes helyzetétől. Például, ha nincs hivatalos jövedelme, amely után személyi jövedelemadót fizet, vagy annak összege minimális, akkor a választás nyilvánvaló - IIS jövedelem levonással (második típus).

De ha van hivatalos jövedelme és jelentős személyi jövedelemadót fizetett, akkor van min gondolkodni. Az egyik vagy másik típusú levonás előnyei elsősorban két tényezőtől függenek: az időtől és a jövedelmezőségtől.

Mondok egy-két példát. Évente 400 000-et fektetünk be, és a maximális adókedvezményt kapjuk. Hozam 10% évente. Melyik IIS típus lesz jövedelmezőbb? Ehhez a számológépemet fogom használni. A kalkulátor azt mutatja, hogy ilyen feltételek mellett az első típusú levonás alkalmazása jövedelmezőbb egy legfeljebb 13 éves befektetési időszakra. Ha több, akkor jobb a másodikat választani.

Most vegyünk 15%-os hozamot. Ebben az esetben a második típusú IIS sokkal korábban válik jövedelmezőbbé - a befektetés 9. évében.

Megállapítható, hogy a nyereség növekedésével nő a jövedelemadó-levonás, ami meghaladja a fix járuléklevonást. Ezért minél hosszabb a beruházási időszak és a várható jövedelmezőség, annál jövedelmezőbb lesz a második típusú IIS.

Összességében az első típus jobban megfelel azoknak, akik:

• hatósági jövedelemmel rendelkezik és jelentős személyi jövedelemadót fizet
• konzervatív befektetők, akik inkább
• amelynek befektetési horizontja akár 7-10 év.

A második típus jobban megfelel azoknak, akik:

• hivatalos bevétele nincs és személyi jövedelemadót nem fizet, vagy elhanyagolható;
• azt tervezi, hogy a kereskedésből származó nyeresége meghaladja a járuléklevonás összegét;
• hosszú, 7-10 éves vagy hosszabb befektetési horizonttal rendelkezik.

Szerencsére nem kell azonnal levonási módot választanod. Ezt a számlanyitástól számított harmadik évben lehet megtenni. De két levonás egyidejű kombinálása lehetetlen. Ha járuléklevonásban részesült, akkor a továbbiakban nem jár bevétellevonás.

Hogyan kaphat adókedvezményt az IIS-ért?

Az adólevonás megszerzésének eljárása a választott levonás típusától függ.

Megszerzéséért járulékok levonása

1. Szerezzen be egy dokumentumot, amely megerősíti a 13%-os adókulccsal adózott jövedelem megérkezését - egy 2-NDFL igazolást az adóügynökétől (például egy munkáltatótól).
2. Egyéni befektetési számla nyitását igazoló dokumentumok (a brókerrel kötött befektetési számlanyitásról szóló megállapodás másolata) és a pénzeszközök átutalását igazoló fizetési dokumentumok (fizetési megbízás, brókeri jelentés a pénzeszközök átutalásáról) elkészítése.
3. Töltse ki a 3-NDFL nyilatkozatot.
4. Kérelmet nyújtson be a befizetett adó visszaigénylésére.
5. A 3-NDFL bevallást a fenti dokumentumokkal és kérelemmel együtt nyújtsa be a regisztráció helye szerinti adóhivatalhoz.

A nyilatkozatot papír vagy elektronikus formában lehet benyújtani az adóhivatalhoz.

A 3-NDFL nyilatkozat kitöltéséhez letölthet egy űrlapsablont a Szövetségi Adószolgálat webhelyéről, a nalog.ru címről a megfelelő adózási időszakra vonatkozóan, kinyomtathatja és manuálisan kitöltheti.

Az adóhivatalhoz papíralapú nyomtatott nyilatkozatot és okmánymásolatokat kell benyújtani. Ezt megteheti személyesen, postai úton vagy meghatalmazotton keresztül.

De sokkal egyszerűbb a bevallást a dokumentumokkal együtt elektronikusan elküldeni. Nyilatkozat kitöltéséhez használhatja a „Nyilatkozat” programot, és onnan töltheti le a kész fájlt xml formátumban.

A második lehetőség a nyilatkozat kitöltése az adófizető személyes fiókjában a Szövetségi Adószolgálat webhelyén.

Van egy mítosz, hogy a 3-NDFL-t szigorúan április 30-ig kell benyújtani az adóhivatalhoz. Ez a szabály csak akkor érvényes, ha bevallja az elmúlt év jövedelmét. Ha bevallást nyújt be a jövedelemadó-visszatérítésről, azt a befizetést követő három éven belül megteheti.

Az elküldést követően meg kell várnia az iratok adóhivatali ellenőrzését (3 hónapig). Ha sikeres, a pénz átutalásra kerül a bankszámlájára.

A 3-NDFL nyilatkozat és dokumentumok kitöltése és elküldése során különféle nehézségekbe és kérdésekbe ütközhet, különösen, ha ezt még soha nem tette meg. Ennek a feladatnak a könnyebb megbirkózása érdekében kövesse a lépésenkénti eljárást. Részletesen leírja mindazokat a lépéseket, amelyeket el kell végezni az egyéni befektetési számla befizetései utáni adókedvezményhez.

Adót kapni jövedelem levonás a következőket kell tenned:

1. Az IIS lezárása előtt (legkorábban három évnél) kérjen igazolást az adóhivataltól arról, hogy a szerződés teljes időtartama alatt nem vett igénybe járuléklevonást.
2. Adja át ezt a tanúsítványt brókerének vagy alapkezelő társaságának. Az IIS bezárásakor az adóügynöke nem von le jövedelemadót Öntől.

Mit kell még tudni az egyéni befektetési számláról?

1. A jövő évi adókedvezmény igénybevételéhez a tárgyév december 31-ig lehet pénzt befizetni.
2. Most megnyithat egy IRA-t, még akkor is, ha nem tervezi annak feltöltését a következő néhány évben. A számla korlátlan ideig üresen maradhat. A három év visszaszámlálása azonban a megállapodás megkötésének pillanatától kezdődik.
3. Az egyéni befektetési számlán vásárolt értékpapírok nem jogosultak a hosszú lejáratú értékpapír-tartás adókedvezményére.
4. Nem csak a munkabér után fizetett személyi jövedelemadót adhatja vissza. Minden 13%-os mértékű személyi jövedelemadó, például ingatlanadó, értékpapír vagy ingatlanbérlés után visszatérítésre kerül. A kivétel az osztalék.
5. Az IIS átruházható egy másik brókerhez. Ehhez új számlát nyitnak egy új brókernél, és arra utalnak át értékpapírokat (a megnyitott IIS-ről értesíteni kell az új brókert). 30 napja van fiókja áthelyezésére.
6. A számla működésének teljes időtartama alatt jövedelemadó nem kerül felszámításra. Ez csak az IIS bezárásakor történik (kivéve a bevétel levonását).
7. az IIS-en vásárolt vállalati kötvények kuponjait pedig 13%-os adó terheli. Az állami, önkormányzati és szubszövetségi kötvények kuponjai nem adókötelesek.
8. Az alapkezelő társaságok nem fektethetik be a számlapénz 15%-ánál többet bankbetétbe.
9. Az osztalékok és a kuponok alapértelmezés szerint az IIS-nek kerülnek elküldésre. Ez nem számít feltöltésnek. Egyes brókerek lehetővé teszik az ügyfelek számára, hogy döntsenek úgy, hogy számlájukat bankszámlára utalják. Így a tilalom ellenére is „kiveheti” a források egy részét.

A munka jellemzői

Mivel nem tud azonnal pénzt befizetni befektetési számlára, többféle lehetőség adódik. Az alábbiakban négy különböző lehetőség található az IIS megnyitására és a hozzájárulások teljesítésére.

Ha decemberben számlát nyit, és még az év vége előtt befizet, jövőre 52 000 rubelt kaphat. Ha egy hónappal később, 2017 januárjában késlelteti és letétbe helyezi a pénzt, körülbelül 1,5 évet kell várnia a levonásra.

A törvény nem tiltja a pénz letétbe helyezését a szerződés harmadik évének utolsó hónapjában. Ezért egy hónap múlva bezárhatja az IIS-t, és visszakaphatja a pénzt, plusz adólevonást. Egy ilyen művelet jövedelmezősége évi 26% lesz.

Összefoglalva, az egyéni befektetési számla kiváló eszköz azok számára, akik tőzsdei befektetéssel szeretnék megtakarításaikat növelni, és készek több éves befektetésre.